ما هي وظيفة المدقق المالي؟ الوصف الوظيفي للمدقق المالي ومتوسط الراتب

ما هي وظيفة المدقق المالي؟ الوصف الوظيفي للمدقق المالي ومتوسط الراتب

المدقق المالي هو أداة الأمان المالية لأي مؤسسة على اختلاف مجالها، وكيف لا وهو من يقوم بمراجعة البيانات المالية لحماية المؤسسة من أي احتيال أو خطأ قد يهوي بها أو بأحد أصحاب المصلحة فيها. هل أدركت مدى حاجة المؤسسة له؟ طبعًا لا لأن هذه نقطة رئيسية عامة لمهمته التي تنطوي على الكثير من المسئوليات، والتي يقابلها مجموعة من المؤهلات وبراتب متفاوت تبعًا لعدة عوامل. هذه المعلومات مجتمعة يمكن تقديمها في قالب الوصف الوظيفي للمدقق المالي عبر موقع تجارتي الذي عمل على جمع كل ما يخص وظيفة المدقق المالي في مقالٍ متميز لتقديمه لكم. وعلى الرغم من اختلاف الأجور بين منطقة وأخرى إلا أنه سيتم ذكر راتب وظيفة المدقق المالي في بعض المناطق العربية والأجنبية لاستكمال المعلومات بشكل تام.

المحتويات

ما هي وظيفة المدقق المالي

تُعرف وظيفة المدقق المالي (بالإنجليزية Financial auditor) بأنها المنصب الذي يقوم الفرد من خلاله بإجراء عمليات الفحص والمراجعة المالية للتحقق من أن المؤسسة تدون بياناتها المالية بشكل سليم ومتوافق مع الأنظمة المحاسبية المقبولة عمومًا (GAAP). كما وتمثل هذه الوظيفة الأداة الأمنية التي تكشف كافة أنواع الاحتيال والنصب داخل المؤسسة من خلال التحقيقات والتدقيق المفصل للبيانات. ومن الجدير بالذكر، أن هذه الوظيفة قد تكون بتعيين مدقق مالي بشكل مستمر كموظف فيها، أو بالتعاقد مع مدقق مستقل على أن يتمتعوا بمهارات تحليلية وإحصائية ورياضية قوية تمكنهم من تفسير البيانات، واستخراج النتائج، واتخاذ القرارات.

الوصف الوظيفي للمدقق المالي

يعتبر قالب الوصف الوظيفي للمدقق المالي بمثابة إطار العمل الخاص به، فهو يساعد في إنشاء إعلان وظيفي لجذب المدققين الأكثر موثوقية وكفاءة. لذلك يمكن تعريفه بأنه بيان تفصيلي على شكل مستند مطبوع أو إلكتروني يضم في فحواه كل مما يلي:

  • طبيعة الواجبات والمسئوليات المطلوبة منهم كمدققين في المؤسسة.
  • كذلك بيان موقع المدقق في الهيكل التنظيمي للمؤسسة.
  • المؤهلات العلمية الواجب توفرها، كالشهادات الجامعية، وشهادات الماجستير.
  • المؤهلات العملية المطلوبة لتحقيق أهداف الوظيفة، على سبيل المثال: الخبرات، والتدريبات الخاصة بالتدقيق.
  • راتب المُدقق المَالي المتوقع تقديمه من المؤسسة.
  • معايير الأداء التي توضح سياسات الترقية والترفيع.

اقرأ أيضًا: ما هي عملية تطوير البرمجيات؟ وكيف تحترف مجال تطوير البرامج

مهام المدقق المالي

تمثل المهام والمسئوليات أهم عناصر الوصف الوظيفي للمدقق المالي، لما لها من دور في الكشف عما يجب فعله في هذه الوظيفة. وهي:

  • تخطيط عمليات التدقيق المالي للمؤسسة من البداية حتى النهاية
  • جمع وتنظيم وإعداد المستندات الورقية والإلكترونية اللازمة لعمليات التدقيق.
  • كذلك مراجعة الأرصدة المحاسبية.
  • إعداد الميزانيات وقوائم الدخل.
  • التعاون والتنسيق مع الأقسام الأخرى في المؤسسة، ولا سيما قسم الإدارة وقسم المحاسبة.
  • بالإضافة لإجراء جميع العمليات المتعلقة بتدقيق البيانات المالية اللازمة لعملية المراجعة، على سبيل المثال: الأرقام، والوثائق، والتفاصيل المحاسبية.
  • تدقيق كشوف رواتب الموظفين وحسابات الدفع.
  • تحديد المخاطر وتقييمها سواء كانت نتيجة الخطأ، أو الاحتيال، ثم تصميم وتنفيذ الإجراءات اللازمة لحل تلك المخاطر.
  • تقديم أدلة تدقيق كافية ومناسبة مع توثيقها بشكل يجعل منها أساسًا هامًا لأصحاب المصلحة في بناء الآراء والتوقعات.
  • أيضًا جمع النتائج وعرضها بشكل شفهي أو كتابي لكبار أعضاء الفريق المسئول عن التدقيق.
  • تقديم البيانات المالية الضرورية لحل المشاكل والأخطاء المالية في المؤسسة.
  • كذلك تقديم النصائح حول العمليات والإجراءات التي يتوجب على المؤسسة القيام بها.
  • الإشراف على عمل موظفو التدقيق الآخرين المسئولين عن هذه المهمة.
  • تدريب موظفي التدقيق وتطوير مهارات الموظفين الأقل خبرة.

أهداف المدقق المالي

تتعدى أهداف المدققين الماليين التحقق من السجلات المالية لتشمل نطاق أوسع من خلال توفير الدقة المالية وتعزيز موقف المؤسسة في تحقيق أهدافها المالية. ولكن بشكل رئيسي تهدف هذه الوظيفة إلى:

  • اكتشاف الأخطاء الموجودة وإزالتها.
  • التحقق من قيم كافة الخصوم والأصول الممثلة للمؤسسة.
  • كذلك التأكد من صحة ودقة كافة المعاملات التي تم تنفيذها.
  • تقييم رأس المال للمؤسسة.
  • التأكد من إيرادات المعاملات المحاسبية.
  • المساعدة في تلافي رفع أو تخفيض قيمة الأسهم للمؤسسة.
  • كما تهدف إلى فحص نظم التحقق الداخلي.

متطلبات المدقق المالي

هناك عدة متطلبات يجب أن تتوفر كأساسيات في قالب الوصف الوظيفي للمدقق المالي، يمكن سردها في فقرات توضيحية متتالية على الشكل الآتي:

المتطلبات التعليمية لوظيفة المدقق المالي

تتطلب وظيفة المدَقق المَالي أن يكون المتقدم حاملًا لإحدى الشهادات الجامعية ذات الصلة، وهي:

  • شهادة بكالوريوس في الإدارة – تخصص تمويل.
  • شهادة بكالوريوس في الإدارة – تخصص محاسبة.
  • شهادة ماجستير في المحاسبة أو إدارة الأعمال، مع العلم أنها غير إلزامية لكنها تعتبر ميزة تنافسية للتأهل للوظيفة الشاغرة.

المتطلبات التدريبية لوظيفة المدقق المالي

مما لا شك فيه أن وظيفة المُدقق المَالي كغيرها من الوظائف الأخرى التي تطلب وجود الخبرة المتعلقة بهذا المجال، إذ يمكن أن توضح ذلك كالآتي:

  • وجود خبرة لا تقل عن ثلاث سنوات في مجال المحاسبة والتمويل، أو في مجال ذا صلة. على سبيل المثال، امتلاك خبرة بمنصب محلل مالي، أو مجال ذا صلة مثل منصب محاسب.
  • كذلك وجود خبرة في مجال الصناعة التي سيقومون بتدقيقها. على سبيل المثال، يتطلب وجود خبرة لدى مدقق شركة اتصالات في التكنولوجيا وتقنيات الاتصالات.

المتطلبات المهنية لوظيفة المدقق المالي

تعتبر المتطلبات المهنية، أو ما يسمى بشهادات الترخيص نقطة مميزة تؤهل المتقدم لشغل وظيفة مدقق مالي بشكل متفوق عن الآخرين، مع التنويه على أن هذه الشهادات صالحة لمدة زمنية معينة تتراوح بين سنة إلى خمس سنوات فقط. وأهم الشهادات المهنية المعتمدة، هي:

  • شهادة (CPA): وهي ترخيص لشهادة مهنية في المحاسبة يمنحها المعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين المعتمدين. وذلك لقاء 150 ساعة دراسية في البرامج المحاسبية الأكاديمية، ثم اجتياز اختبار موحد.
  • شهادة مدقق داخلي معتمد: وأهم الشهادات الخاصة في هذا المجال هي شهادة المدقق الداخلي المعتمد (CIA) التي يمنحها معهد المدققين الداخليين.
  • شهادة مدقق الاحتيال المعتمد  (CFE).
  • شهادة خبير التدقيق الحكومي المعتمد (CGAP).
  • كذلك شهادة المخطط المالي المعتمد (CFP).
  • شهادة الاستشاري المالي المعتمد (CFC).
  • أيضًا شهادة المحلل المالي المعتمد (CFA).
المدقق المالي
الوصف الوظيفي للمدقق المالي

مهارات المدقق المالي

تشكل المهارات أحد أعمدة الوصف الوظيفي للمدقق المالي، والتي يمكن ذكرها بشكل مفصل كالآتي:

المهارات المحاسبية لوظيفة المدقق المالي

يعتبر امتلاك الفرد للمهارات المحاسبية أمرًا ضروريًا لا غنى عنه في وظيفة المُدقق المَالي. فهي تمكن الفرد من فهم وإدراك البيانات المالية بشكل عميق، ولا سيما البيانات التي يتم فحصها أو مراجعتها “تدقيقها”. كما وتشمل المهارات المحاسبية كل مما يلي:

  • المعرفة التامة بمسك الدفاتر المحاسبية (دفتر اليومية، دفتر الأستاذ العام وغيرها).
  • كذلك معرفة بكيفية إجراء الميزانيات (الميزانية العمومية، ميزانية الدخل وغيرها).
  • إدراك شامل حول العمليات المالية.

مهارات التفكير الناقد لوظيفة المدقق المالي

كما وفي جميع الوظائف التي تتطلب المسئولية يعتبر التفكير الناقد مهارة ضرورة لا بد منها. لذلك يمكن القول إن أهميتها لوظيفة المُدقق المَالي هنا تكمن في خلق القدرة على تحليل المواقف، واتخاذ القرار اعتمادًا على البيانات التي يمتلكها، بالإضافة لأهميتها في تحديد القرار المتعلق بطريقة متابعة عملية التدقيق.

مثال على مهارة التفكير الناقد: في حال اكتشاف وجود نقص في سجلات المؤسسة، فإن مهارة التفكير الناقد تساعد في اتخاذ قرار حول ما إذا كان هذا النقص بسبب الخطأ، أو بسبب وجود عملية نصب واحتيال.

مهارات التواصل لوظيفة المدقق المالي

تترجم مهارات التواصل والاتصال في أي وظيفة على أنها أداة الوصل بين الأقسام التشغيلية والإدارية. وهذا ما يفسر أهمية توفرها للمدققين الماليين الذين يتطلبون الاتصال مع مختلف الأفراد من أصحاب المصلحة في المؤسسة سواء كانوا (موظفين، أو مديرين تنفيذيين). إذ تأتي أهمية هذه المهارة من كونها مفتاح رئيسي لبناء الثقة والحفاظ على العلاقات الوظيفية بشكل إيجابي، كذلك في نقل البيانات المالية المعقدة بشكل يتيح للموظفين أو الإداريين إدراكها.

المهارات الصناعية لوظيفة المدقق المالي

انطلاقًا من حاجة وظيفة المُدقق المَالي لوجود خبرة في مجال الصناعة الذي سيعمل به. ويمكن القول إن وجود المهارة في هذه النقطة أمر ضروري، ولا سيما في الوقت الحالي الذي بدأ فيه المدققون بالتخصص في مجالات معينة مثل التعدين، أو الصناعات الغذائية وغيرها. حيث تنبثق أهمية المهارة في مجال معين للمدققين من إمكانية فهم المعلومات المالية التي تتم مراجعتها بطريقة أكثر احترافية ودقة، كما وتساعد في تحديد المشاكل والتهديدات المحتملة مع اكتشاف الفرص المتاحة لحل هذه المخاطر.

مهارات تحليل البيانات لوظيفة المدقق المالي

تساعد المهارات الخاصة بتحليل البيانات لوظيفة التدقيق في تفسير البيانات المالية، والخروج بنتائج واقتراحات منها بشكل موضوعي ودقيق. وبشكل أكثر تفصيلي يمكن القول إن هذه المهارة تساعد المدققين الماليين فيما يلي:

  • تحليل البيانات المالية.
  • ثم تفسير هذه البيانات من عدة مصادر.
  • استخلاص النتائج المتعلقة بالوضع المالي للمؤسسة بشكل صحيح.

المهارات التقنية لوظيفة المدقق المالي

لا تقل المهارات الحاسوبية أهميةً عن المهارات الأخرى، ولا سيما في مهنة التدقيق المالي لأرقام وبيانات إحصائية ضخمة تتطلب تقنيات معينة لإخراج نتائج صحيحة ودقيقة. لذلك فإن المهارات الأساسية اللازمة، هي:

  • أن يتمتع المدقق بمهارات حاسوبية جيدة.
  • معرفة عميقة بأنظمة وبرامج المحاسبة وأشهرها SAP، و Sage Pastel.
  • كما يتطلب منه المعرفة والخبرة ببرامج تحليل البيانات، ولا سيما برنامج IDEA، وبرنامج ACL.

المهارات الإدارية لوظيفة المدقق المالي

بعد إلقاء الضوء على جميع المهارات اللازمة للمدقق نأتي للمهارة الإدارية التي تضم مجموعة من القدرات التي يجب أن يتمتع بها المدققون الماليون الناجحون. وهي كالآتي:

  • يتطلب وجود مهارة في كتابة وإعداد التقارير المالية المختلفة.
  • امتلاك مهارة التحاور والتعامل بروح الفريق.
  • كذلك امتلاك مهارات بحثية جيدة جدًا.
  • المعرفة والإدراك بمعايير التقارير المالية الدولية (IFRS).
  • امتلاك القدرة على التنظيم بدرجة عالية جدًا ومتقدمة.
  • أن يكون على اهتمام بالغ ودقيق بالتفاصيل عند تدقيق البيانات المالية.
  • يجب أن يمتلك السرعة والدقة في إنجاز العمل.

اقرأ أيضًا: ما هو رأس المال المستثمر الفرق بين رأس المال العامل ورأس المال المستثمر

أنواع المدقق المالي

يعمل المدققون الماليون إما بصفة خارجية أو داخلية، وفق ما تطلبه المؤسسة سواء كانت حكومية أو خاصة، لذلك يمكن تقسيم هذه الوظيفة إلى نوعين هما:

  • المدقق المالي الخارجي.
  • المدقق المالي الداخلي.

المدقق المالي الخارجي

يوفر المدقق المالي الخارجي (بالإنجليزية External financial auditor) خدمات التدقيق للمؤسسات من خلال عقود قصيرة الأجل تربط بينهما، وغالبًا ما يتم توظيف أو التعامل مع هذا النوع من المدققين الماليين من قبل شركات المحاسبة العامة. كما ويتطلب التعاقد مع هذه الشركات امتلاك المدقق شهادة ترخيص محاسب عام معتمدة من جهات حكومية، مثل: شهادة (CPA) المهنية، مع وجود شهادة بكالوريوس أو ماجستير في المحاسبة، أما المهام الأكثر شيوعًا للمدقق الخارجي تتمثل بما يلي:

  • تقديم الآراء بشكل عام وموضوعي حول البيانات المالية للمؤسسة.
  • كذلك توضيح ما إذا كانت البيانات المالية السنوية تصور المركز المالي للمؤسسة بطريقة دقيقة وعادلة.
  • تقديم تقرير يوضح رأي المدقق بمدى صدق المؤسسة مع مساهميها.
  • ثم إعطاء الرأي فيما إذا كان الحفاظ على دفاتر الحسابات قد تم بشكل صحيح أو لا.

المدقق المالي الداخلي

إن الفرد الذي يشغل منصب مدقق مالي داخلي (بالإنجليزية Internal financial auditor) يحتاج إلى شهادة بكالوريوس في المالية أو المحاسبة. أما توظيفهم فيكون بشكل داخلي من قبل المؤسسات التي تعينهم كموظفين في قسم الشئون المالية وحسابات المؤسسة وليس كمستقلين. مع العلم أن أهم الوظائف المطالب بها خلال عمله المستمر في المؤسسة، هي كالآتي:

  • العمل بشكل مستقل لتوفير عمليات التدقيق المالية التي تتعلق بمختلف عمليات المؤسسة اليومية بشكل موضوعي. على سبيل المثال، تقييم البيانات المالية، تحديد الضوابط الداخلية، إعداد الدفاتر المحاسبية، تسوية البيانات، إجراء تقييم للمخزون وغيرها.
  • تقديم التقارير إلى لجنة التدقيق التابعة لمجلس إدارة المؤسسة.
  • كذلك تحديد العيوب الموجودة في نظام التقارير وإصلاحها قبل رفعها للتدقيق الخارجي.
  • الإعلام عن المعوقات التشغيلية، أو حالات الاحتيال التي قد تحدث ضمن المؤسسة، ثم إيجاد الحلول لها.

اقرأ أيضًا: ما هو التسلسل الهرمي للشركات | تعريف التسلسل الهرمي للشركات ومكوناته

الفرق بين المدقق الداخلي والخارجي

على اعتبار وجود نوعين من المدققين الماليين فإن الفرق بينهما قائم لا محالة، ويمكن توضيح هذه الفروق كالآتي:

  • يعمل المدقق الداخلي كموظف دائم وعضو داخل المؤسسة، بينما المدقق الخارجي يعمل كعضو في منظمة خارجية لإجراء تدقيق مستقل في مؤسسة ما من خلال عقد ينظم العلاقة بينهما.
  • المدقق الداخلي يقوم بإجراء تحليلات وتقييمات للعمليات المالية والدفاتر المحاسبية بشكل يومي، بينما المدقق الخارجي يقوم بمهام تدقيق مالي خلال فترة محددة ويتواجدون في شركات المحاسبة الكبرى.

راتب المدقق المالي

يأتي الراتب ضمن أقسام الوصف الوظيفي للمدقق المالي، وهنا لا يمكن تقديم إجابة واحدة، والسب يعود لاختلاف أجور هذه المهنة من بلد إلى آخر، بالإضافة لتأثرها بعدة عوامل. لذلك سنقدم لكم راتب هذه المهنة في بعض الدول العربية والأوروبية والولايات المتحدة الأمريكية.

راتب المدقق المالي في السعودية

إن متوسط راتب المدَقق المَالي في السعودية 15700 ريال سعودي شهريًا، حيث سجل الحد الأدنى لرواتب المدققين في المملكة 7 آلاف ريال سعودي والحد الأعلى 23800 ألف ريال شهريًا. وبالنظر إلى أجر المدققين بالساعة فيمكن القول أنهم يتقاضون بشكل متوسط ما يقارب 87 ريال سعودي على الساعة الواحدة.

في الحقيقة يمكن تفسير التفاوت في الأجور بين الحد الأدنى والأعلى لنفس الوظيفة بوجود عدة عوامل مؤثرة، مثل: سنوات الخبرة، والمستوى العلمي، وقطاع العمل وغيرها. وهذا ما سيتم توضيحه في الفقرات المتتالية الآتية:

راتب المدقق المالي في السعودية حسب سنوات الخبرة

كما ذكرنا سابقًا تختلف الأجور تبعًا لعامل الخبرة لتكون داخل المملكة كالآتي:

  • يكسب المدققون الماليون ذا خبرة سنتين وما دون على راتب 8500 ريال سعودي شهريًا.
  • كما يكسب المدققون ذا خبرة تتراوح بين (2-5) سنوات على راتب 12 ألف ريال سعودي شهريًا.
  • يكسب المدققون ذا خبرة تتراوح بين (5-10) سنوات على راتب 15800 ريال سعودي شهريًا.
  • كذلك يحصل المدققون ذا خبرة (10-15) سنة على راتب 19500 ريال سعودي شهريًا.
  • يحصل المدققون ذا خبرة (15-20) سنة على راتب 20700 ريال سعودي شهريًا.
  • بينما يكسب المدققون ذا خبرة تزيد عن 20 سنة على راتب 22800 ريال سعودي شهريًا.

راتب المدقق المالي في السعودية حسب الدرجة العلمية

تمثل الدرجة العلمية أحد العوامل المؤثرة في تفاوت الأجور، لتسجل الاختلاف كما يلي:

  • يتقاضى المدقق الحامل لشهادة مهنية راتبًا وقدره 10600 ريال سعودي شهريًا.
  • كما يتقاضى المدقق الحامل لشهادة بكالوريوس راتب يبلغ 16800 ريال سعودي شهريًا.
  • بينما بلغ راتب المدققين الماليين الحاملين لشهادة الماجستير 22400 ريال سعودي شهريًا.

راتب المدقق المالي في الإمارات

بلغ متوسط راتب وظيفة المُدقق المَالي في الإمارات 18400 درهم إماراتي شهريًا، مع العلم أن الحد الأدنى لأجور هذه المهنة سجل 8840 درهم، والحد الأعلى 28900 درهم إماراتي شهريًا. كما وسجل أجر هذه المهنة بالساعة الواحدة حوالي 110 دراهم. أما بالنسبة لفرق الأجور الملاحظ فهو يعود لعدة عوامل يمكن ذكرها بشكل أكثر تفصيلي على الشكل الآتي:

رواتب التدقيق المالي في الإمارات حسب سنوات الخبرة

يمكن توضيح أثر الخبرة على أجور مهنة التدقيق كما يلي:

  • بلغ راتب المدقق في الإمارات ذا خبرة سنتين وما أقل حوالي 10300 درهم شهريًا.
  • كما بلغ راتب المدقق في الإمارات ذا خبرة تتراوح بين (2-5) سنوات حوالي 14700 درهم شهريًا.
  • بلغت رواتب المدققين في الإمارات ذا خبرة تتراوح بين (5-10) سنوات حوالي 19300 درهم شهريًا.
  • كذلك بلغت رواتب المدققين في الإمارات ذا خبرة تتراوح بين (10-15) سنة حوالي 23700 درهم شهريًا.
  • بلغت رواتب المدققين ذا خبرة تتراوح بين (15-20) سنة حوالي 23700 درهم شهريًا.
  • ثم بلغ راتب المدقق في الإمارات ذا خبرة تزيد عن 20 سنة حوالي 27600 درهم شهريًا.

رواتب التدقيق المالي في الإمارات حسب الدرجة العلمية

حققت الدرجة العلمية دورًا بالغًا في خلق التفاوت بين الأجور لتكون كالآتي:

  • رواتب المدققين الحاصلين على شهادة مهنية هي 12800 درهم شهريًا.
  • بينما راتب المدقق الحاصل على شهادة بكالوريوس هو 20500 درهم شهريًا.
  • رواتب المدققين الماليين الحاصلين على شهادة ماجستير هي 27300 درهم شهريًا.

راتب المدقق المالي في مصر

إن متوسط رواتب وظيفة المُدقق المَالي في مصر 8280 جنيه مصري شهريًا، أي ما يعادل 99400 جنيه سنويًا. وكما في جميع البلدان تتفاوت الأجور لهذه المهنة ليسجل الحد الأدنى لها 3890 جنيه شهريًا، بينما الحد الأعلى 13100 جنيه شهريًا. ولاستكمال التوضيح للعاملين بنظام الساعات فيمكن القول أن أجر الساعة الواحد هو 48 جنيه مصري. والجدير بالذكر أن هذا التفاوت بالأجور يعود لعدة عوامل يمكن عرضها بشكل أدق كالآتي:

رواتب التدقيق المالي في مصر حسب سنوات الخبرة

تشكل الخبرة تأثيرًا فعالًا في خلق التفاوت، حيث يمكن توضيح ذلك كما يلي:

  • إن رواتب المدققين الماليين الذين يملكون خبرة سنتين وما دون هي 4490 جنيه شهريًا.
  • كما إن رواتب المدققين الذين يملكون خبرة تتراوح بين (2-5) سنوات هي 6190 جنيه شهريًا.
  • رواتب المدققين الذين يملكون خبرة تتراوح بين (5-10) سنوات هي 8810 جنيه شهريًا.
  • كذلك بلغت رواتب المدققين الذين يملكون خبرة تتراوح بين (10-15) سنة ما يقارب 10700 جنيه شهريًا.
  • ثم تأتي رواتب المدققين الذين يملكون خبرة تتراوح بين (15-20) سنة لتسجل 11300 جنيه شهريًا.
  • كذلك إن رواتب المدققين الذين يملكون خبرة تتجاوز 20 سنة هي 12400 جنيه شهريًا.

رواتب التدقيق المالي في مصر حسب الدرجة العلمية

تختلف الرواتب تبعًا لشهادة المدقق لتأتي كما يلي:

  • بلغت رواتب المدققين الماليين الحاصلين على شهادة مهنية ما يقارب 5360 جنيه شهريًا.
  • كما بلغ راتب المدقق الحاصل على شهادة بكالوريوس حوالي 8490 جنيه شهريًا.
  • بينما رواتب المدققين الحاصلين على شهادة ماجستير فبلغت 11800 جنيه شهريًا.
المدقق المالي
الوصف الوظيفي للمدقق المالي

راتب المدقق المالي في أمريكا

سجل متوسط رواتب المدققين الماليين في أمريكا 69129 دولار أمريكي سنويًا، مع العلم أن الحد الأعلى لأجور هذه المهنة بلغ حوالي 111 ألف دولار، في حين أن الحد الأدنى وصل حتى 43 دولار أمريكي سنويًا. انطلاقًا من هذا التفاوت بين الحدود الدنيا والعظمى يمكن توضيح الفرق تبعًا لعدة عوامل على الشكل الآتي:

رواتب التدقيق المالي في أمريكا حسب سنوات الخبرة

تتأثر الأجور كثيرًا بعامل الخبرة، ويمكن توضيح ذلك من خلال النسب المئوية كما يلي:

  • إن الأجر الذي يكسبه المدققين ذا خبرة (2-5) سنوات أعلى بنسبة (32%) عن المدققين ذو خبرة سنتين وما دون.
  • الأجر الذي يتقاضاه المدققون ذا خبرة (5-10) سنوات أعلى بنسبة (34%) من المدققين ذو خبرة الخمس سنوات.
  • كما يكسب المدققون ذا خبرة تتراوح بين (10-15) سنة أجرًا أعلى من المدققين ذا خبرة العشر سنوات بنسبة (19%).
  • ثم يحصل المدققون المحترفون الذين يمتلكون خبرة تتراوح بين (15-20) سنة أجر أكثر من المدققين ذو خبر ال 15 عامًا بنسبة (8%).
  • كذلك يزداد أجر المدقق الذي تتجاوز خبرته 20 عامًا حوالي (7%) عن المدققين المحترفين.

راتب المدقق المالي في أمريكا حسب الدرجة العلمية

يعتبر المستوى العلمي أحد العوامل المؤثرة وبقوة في أجور مهنة التدقيق، ويمكن ترجمة هذا الاختلاف في نسب مختلفة كما يلي:

  • إن راتب المدقق الحاصل على شهادة بكالوريوس أعلى من راتب المدقق الحامل للشهادة مهنية بنسبة (37%).
  • ثم إن راتب المدقق الحاصل على شهادة ماجستير أعلى من راتب المدقق الحامل لشهادة بكالوريوس بنسبة (29%).

راتب المدقق المالي في بريطانيا

بلغت رواتب المدققين الماليين في بريطانيا 40288 جنيه إسترليني سنويًا. وذلك وفق متوسط الأجور المعطاة لهذه المهنة، والتي بلغ حدها الأعظمي 72 ألف جنيه، في حين أن الحد الأدنى هو 23 جنيه إسترليني شهريًا. وبالنظر إلى هذا التفاوت في الأجور يمكن إيضاح بعض أهم العوامل التي تخلق هذا الاختلاف على الشكل الآتي:

رواتب التدقيق المالي في بريطانيا حسب سنوات الخبرة

يشارك عامل سنوات الخبرة في إيجاد تفاوت كبير بالأجور، إذ يمكن عرض نسبة التفاوت في الأجور كما يلي:

  • يزداد الأجر الذي يتقاضاه المدققون ذا خبرة (2-5) سنوات بنسبة (34%) عن المدققين ذا خبرة سنتين وما أقل.
  • كما يزداد الأجر الذي يتقاضاه المدققون ذا خبرة (5-10) سنوات بنسبة (30%) عن المدققين ذا خبرة الخمس سنوات.
  • كذلك يحصل المدققون الذي يملكون خبرة تتراوح بين (10-15) سنة أجرًا أعلى من المدققين ذا خبرة العشر سنوات بنسبة (21%).
  • ثم يكسب المدققون الخبيرون الذين يمتلكون خبرة تتراوح بين (15-20) سنة أجر أكبر من المدققين ذا خبرة ال 15 عامًا بنسبة (9%).
  • وأخيرًا تبلغ الزيادة في أجر المدقق الذي تتجاوز خبرته 20 عامًا حوالي (5%) عن المدققين الخبيرين.

رواتب التدقيق المالي في بريطانيا حسب الدرجة العلمية

كما وفي جميع الوظائف والبلدان تلعب الشهادات العلمية دورًا كبيرًا في تفاوت الأجور، ويمكن توضيح نسب الزيادة كما يلي:

  • يزداد الأجر الذي يتقاضاه المدققون الماليون الحاصلون على شهادة بكالوريوس بنسبة (52%) عن المدققين الحاصلين على شهادة مهنية.
  • كما أن راتب المدقق الحاصل على شهادة ماجستير أعلى من راتب المدقق الحامل لشهادة بكالوريوس بنسبة (42%).

عوامل نجاح المدقق المالي

لضمان نجاح عمل المدققين الماليين والحفاظ على مهاراتهم في العمل بشكل مميز يمكن توضيح ثلاثة عوامل أو اتجاهات تؤثر بذلك. وهي كالآتي:

  • إدراك مفهوم الأمن السيبراني.
  • استخدام تقنية سلسلة الكتل.
  • استخدام الذكاء الصناعي.

إدراك مفهوم الأمن السيبراني

وهذا يتطلب من المدققين الماليين ما يلي:

  • متابعة آخر تحديثات حول تهديدات الأمن السيبراني، ثم وضع الطرق المناسبة لتلافيها.
  • القدرة على تحديد نقاط الضعف الموجودة في البنية التحتية الخاصة بالأمن السيبراني للمؤسسة، ثم وضع بعض الاقتراحات والتوصيات لتطويرها.
  • كذلك القدرة على التواصل مع أعضاء فريق العمل بالمؤسسة حول جميع القضايا المتعلقة بالأمن السيبراني بشكل مجدي.

استخدام تقنية سلسلة الكتل

في ظل التطور والانتشار الواسع للتكنولوجيا باتت تقنية سلسلة الكتل المعروفة باسم (blockchain) أمرًا ضروريًا في عملية التدقيق. وهذه الأهمية تنبع من اعتبارها حلًا محتملًا لمعظم المشاكل والعقبات التي تخص أمن المعلومات المالية في المؤسسة، وبشكل أدق يمكن القول إنها هامة لكل مما يلي:

  • تساعد المدققين الماليين في تحديد الفرص التي يمكن استغلالها لتطوير العمليات التجارية.
  • كما أنها تساعد المدققين في تقييم أمان النظم القائمة على تقنية (blockchain)، ثم معرفة ما إذا كانت ذات ثقة كبيرة أم أنها غير موثوقة.
  • تساهم في تسريع وظائف المدققين بشكل أكثر كفاءة.
  • تعمل تقنية سلسة الكتل من خلال التعاون مع التقنيات الأخرى، ولا سيما الذكاء الاصطناعي على إزالة أي خطر، أو احتيال عند الإدخال. وذلك من خلال تحليل كل عملية محاسبية على حدة، ومن ثم التقاط التناقضات التي قد تفوت العقل البشري بشكل أسهل.
  • تساعد في التخلص من التكاليف اللازمة للدفاتر المحاسبية والتكلفة المتعلقة بشراء أوراق هذه العملية.
  • كذلك تسجيل العمليات المحاسبية بطريقة مباشرة ومتزامنة مع المستخدمين.
  • تجنب هذه التقنية بسبب شفافيتها حدوث أي تزوير أو تلاعب في العمليات المحاسبية.
  • تساعد في مواكبة التغييرات المتجددة في مجال المحاسبة بشكل أسرع من الطرق التقليدية.

اقرأ أيضًا: ما هو التسويق بالفيديو؟ أهم الأسرار للاحتراف والربح من تسويق الفيديو

استخدام الذكاء الصناعي

أدى التطور الأخير في مجالات الذكاء الصناعي إلى ثورة في صناعة التدقيق المالي، ولا سيما الداخلي. الأمر الذي جعل القدرة على استخدام تقنيات وأنظمة الذكاء الصناعي نقطة هامة يجب على المدققين معرفتها لزيادة نجاح مهمتهم. مع العلم أن أهمية استخدام الذكاء الصناعي للمدققين الماليين تنطوي على ما يلي:

  • يساعد المدققون على استيعاب البيانات بكمية أكبر.
  • كذلك يساهم في تحليل مجموعة من تنسيقات البيانات بشكل أوسع.
  • تسريع مهام المدققين الماليين.
  • يساعد المدققون في استخدام تقنية الرؤية الحاسوبية من أجل مراجعة المعلومات المالية والتشغيلية بشكل أكثر دقة، وذلك عبر تحليل وتفسير الصور الرقمية.
  • كذلك يتيح استخدام معالجة اللغة الطبيعية (NLP) في تحليل الوثائق النصية، من خلال مسح كميات كبيرة من النصوص سواء نصوص (البريد الإلكتروني، منشورات مواقع التواصل الاجتماعي، مستندات البنوك، العقود وغيرها) بكفاءة غير مسبوقة مع استخلاص التفاصيل البارزة.
  • كما تساعد تقنية التعلم الآلي التي يتيحها الذكاء الصناعي في اكتشاف الانحراف، وتحديد التهديدات الناشئة، والتي تبرز غالبًا في المعاملات المالية غير النظامية، أو حالات النصب والاحتيال.
المدقق المالي
الوصف الوظيفي للمدقق المالي

كيف تصبح مدقق مالي

يمكنك أن تصبح مدققًا ماليًا ناجحًا إذا ما اتبعت الخطوات التالية والتزمت بما هو موضح لك:

  1. ابحث عن مسئوليات المُدقق المَالي.
  2. أحصل على شهادة في التدقيق المالي.
  3. اعمل في البرامج التدريبية.
  4. فكر في وظيفة محاسب قانوني.
  5. تابع شهادات التدقيق.

إذ يمكن القول أن هذه الخطوات تعتبر أفكارًا رئيسية، أما التفاصيل فيمن تقديمها في عرض مفصل عبر الفقرات اللاحقة.

ابحث عن مسئوليات المدقق المالي

يعمل المدققون الماليون غالبًا بتحليل كل من (البيانات المالية، والوثائق الضريبية، والسجلات العامة) لمعرفة وضع المؤسسة المالي بشكل دقيق، والمحافظة على العمليات الخاصة بالعمل وفق مسارها السليم. كما أنه من مسئوليات هذه المهنة القيام بتحقيقات حول المستندات الموجودة للتأكد من استيفاء السجلات، ومعلوماتها التفصيلية بالمتطلبات  القانونية، وأخيرًا يجب الأخذ في الحسبان أن تحليل اتجاهات السوق قد يكون من الواجبات الواقعة على عاتق المدقق ليحدد بدوره كيفية عمل المؤسسة على تخفيض المخاطر المالية الحالية أو المستقبلية.

احصل على شهادة في التدقيق المالي

كما ذكرنا سابقًا أنه لمن متطلبات الحصول على وظيفة المُدقق المَالي هو امتلاك شهادة في هذا الاختصاص، أو اختصاص ذا صلة. لذلك بادر الآن للدراسة والحصول شهادة بكالوريوس في أحد اختصاصات (التمويل، المحاسبة، الاقتصاد، الرياضيات). حيث تتضمن هذه الدرجات العلمية دورات متعلقة بقانون الأعمال، ومحاسبات ضرائب الدخل، والتنبؤ المالي. والجدير بالذكر، أن بعض وظائف التدقيق المالي تتطلب وجود درجات علمية أعلى مثل شهادة الماجستير في علوم (المحاسبة العامة، أو المحاسبة الجنائية، أو المحاسبة الحكومية)، لذلك في حال كنت ترغب بشغل وظائف تدقيق خاصة بما يلي (الاحتيال، أو الميزنة الحكومية، أو تدقيق أنظمة المعلومات، أو تحليل المخاطر)، فيتوجب عليك الحصول على شهادة ماجستير بالإضافة للبكالوريوس كما أوضحنا لك.

اعمل في البرامج التدريبية

هناك عدد كبير من الوكالات والجهات الحكومية التي تقدم البرامج التدريبية وبرامج التأهيل المهني للطلاب سواء الذين قيد الدراسة أو الخريجين. لذلك ننصح هنا جميع الطلاب الحاليين للعمل في العطلة الصيفية، أو المشاركة في البرامج التعاونية خلال التواجد في الجامعة أو المدرسة، ليتسنى لك المشاركة فيما بعد ببرامج التدريب الداخلي  لإدارة IRS)) التي تقدمها دائرة الإيرادات الداخلية.

فكر في وظيفة محاسب قانوني

يمكن التحقق من كفاءة ومهارة التدقيق المالي لديك، ثم إعدادك للتقديم وشغل الوظيفة في حال امتلاكك لترخيص محاسب عام معتمد والذي يرمز له اختصارًا (CPA). وعلى الرغم من أن كل منطقة تتطلب ترخيصًا خاصًا بها، إلا أن جميعها تطلب من المرشحين اجتياز اختبار (CPA) الموحد والذي يضم (4) أجزاء يقدمها المعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين المعتمدين والذي يرمز له (AICPA). كما تتميز هذه الشهادة في ترشيحك للحصول على منصب مدقق مالي داخلي.

تابع شهادات التدقيق

أغلب الشهادات المهنية تعتبر ترخيصًا، أي أنها تطلب متابعة الدورات التعليمية والمهنية بشكل مستمر كل سنتين بهدف الحفاظ على الترخيص. لذلك يتوجب عليك كمدقق ممارس للمهنة إكمال هذه الدورات للحفاظ على ترخيص شهادتك سواء كنت تمتلك لشهادة التدقيق الداخلي المعتمد، أو شهادة مراجع الخدمات المالية المعتمد، أو شهادة خبير التدقيق الحكومي المعتمد، أو غيرها.

الأسئلة الشائعة؟

ما هو المدقق المالي

هو الموظف المسئول عن مراجعة البيانات المالية والسجلات المحاسبية بدقة في المؤسسة، ثم تحليلها لكشف التهديدات وتقديم الآراء والنصائح لحلها.

كيف تختار فريق التدقيق؟

يتم اختيارهم وفق أربع أساسيات، هي:

  • خبراتهم.
  • قدرتهم على التكيّف.
  • خبرتهم في مجال الصناعة المطلوبة.
  • قدرتهم على التواصل بشفافية.
ما هو متوسط راتب المدقق المالي؟

متوسط راتب المدقق المالي في دول الخليج هو 4500 دولار شهريًا، بينما في الوطن العربي فهو 500 دولار، وفي دول أمريكا وأوروبا فهو بمتوسط 5000 دولار.

كيف يتم اجراء التدقيق المالي؟

خطوات إجراء التدقيق هي:

  • اختيار متطلبات العملية التدقيقية.
  • مقابلة جميع أعضاء القسم التنظيمي المراد تدقيقه من قبل المدقق.
  • مقارنة أداء القسم مع القواعد والسياسات الخاصة بهم.
  • اختيار النقاط المراد تدقيقها بشكل مفصل.
  • إنشاء ورقة عمل تضم النقاط الرئيسية لعملية التدقيق.
  • مقارنة بين ما هو منفذ وما هو مطلوب وفق القواعد المحددة.
  • تصميم تقرير يضم نقاط القوة والضعف مبنيًا على أدلة مناسبة.
  • إيصال التقرير لمدير مكتب التدقيق المالي.
  • مقابلة أعضاء القسم التنظيمي المدقق لتوضيح نتائج التقرير الأولي.
ما هي انواع تدقيق؟

أنواع التدقيق هي:

  • التدقيق الداخلي.
  • أيضًا التدقيق الخارجي.
  • التدقيق المالي.
  • كذلك التدقيق التشغيلي.
  • تدقيق الضرائب.
  • تدقيق الامتثال.
  • ثم تدقيق الرواتب.
  • تدقيق نظم المعلومات.
  • تدقيق الخبير الشرعي.
الفرق بين المحاسب ومدقق الحسابات؟

الفرق الجوهري بينهما هو في أن المحاسب يعمل بشكل يومي على إعداد الوثائق المتعلقة بالعمليات المالية، وبشكل سنوي على إعداد البيانات المالية، بينما مدقق الحسابات يعمل على مراجعة، وتحليل، وتقييم أعمال المحاسب؛ للتأكد من صحة الوقائع وخلوها من الاحتيال والخطأ الذي قد يرتكبه المحاسب.

ختامًا تم توضيح وظيفة المدقق المالي بشكل يستوفي كامل الوصف الوظيفي لهذه المهنة، وذلك بما يلائم استفسارات المدقق والمؤسسة. وهنا ننوه إلى أهمية دمج التقنيات الحديثة والذكاء الصنعي مع مهنة التدقيق لتجنب الأخطاء البشرية.

136 مشاهدة