البيانات المالية هي مجموعة من التقارير المكتوبة حول النتائج والأداء المالي للشركة. غالبًا ما يتم مراجعة البيانات المالية من قبل الوكالات الحكومية والمحاسبين والشركات وما إلى ذلك لضمان الدقة في أغراض الضرائب، أو التمويل، أو الاستثمار، مع العلم تشمل البيانات المالية الأولية الهادفة للربح الميزانية العمومية، وبيان الدخل، وبيان التدفق النقدي، وبيان التغيرات في حقوق الملكية. ولمعرفة ما هي البيانات المالية، وما هي أهم أنواع القوائم المالية، وخصائصها تابع معنا القراءة عبر منصة تجارتي.
المحتويات
- 1 ما هي البيانات المالية
- 2 أنواع البيانات المالية
- 3 ملاحظات عن البيانات المالية
- 4 أنواع القوائم المالية
- 5 الهدف من القوائم المالية
- 6 مزايا القوائم المالية
- 7 عيوب القوائم المالية
- 8 خصائص البيانات المالية
- 9 أهمية البيانات المالية
- 10 مستخدمو البيانات المالية
- 11 كيفية إعداد البيانات المالية للأعمال الصغيرة الخاصة بك
- 12 ماذا يعني إعداد التقارير المالية
ما هي البيانات المالية
البيانات المالية والتي تعرف بالإنجليزية باسم (financial statement): هي مجموعة موحدة من التقارير التي تنقل المعلومات المالية إلى أصحاب المصلحة داخل وخارج الشركة. هذه البيانات مهمة للشركات من جميع الأحجام – يستخدمها المستثمرون والمقرضون لاتخاذ القرارات، ويعتمد مديرو الشركة عليها كنقطة انطلاق لتحليل الأعمال والميزانيات المستقبلية – لذا فإن الحصول عليها بشكل صحيح هو أولوية. يتمثل التحدي الذي يواجه معظم الشركات في كيفية إنتاج بياناتها المالية بشكل روتيني، أما بالنسبة للشركات العامة فيتمثل التحدي بنشرها في الوقت المناسب وبطريقة فعالة باستخدام أقل الموارد. كما يمكن أن تغطي البيانات المالية أي فترة زمنية، على الرغم من أنه يتم إعدادها بشكل شائع في نهاية الشهر، أو ربع السنة أو السنة.
أنواع البيانات المالية
هناك أربعة أنواع رئيسية في البيانات المالية، وهي كما يلي:
- الميزانية العمومية.
- بيان الدخل.
- بيان التدفق النقدي.
- بيان التغيرات في حقوق الملكية.
اقرأ أيضًا: ما هي قائمة المركز المالي؟ وكيف يتم إعدادها بطريقة إحترافية
الميزانية العمومية
إن الميزانية العمومية واحدة من أنواع البيانات المالية، توضح ما تمتلكه (أصولك) مقابل ما تدين به (التزاماتك). وغالبًا ما يستخدم الاختلاف بين الاثنين كنقطة انطلاق لتقييم الشركة. إذ تعتبر الميزانية العمومية بمثابة بيان مالي يقدم لمحة عن الأصول والخصوم وحقوق المساهمين. إذ تستخدم العديد من الشركات حقوق المساهمين كبيان مالي منفصل، فالميزانية العمومية تتكون من ثلاثة عناصر رئيسية، وهي:
- الأصول: هي الموارد التي تسيطر عليها الشركة. ويمكن أن تتخذ شكل الأصول الملموسة أو الأصول غير الملموسة. كما تصنف أيضًا بناءً على الأصول المتداولة التي سيتم تحويلها إلى نقد في غضون عام، والأصول غير المتداولة التي لا تحول إلى نقدية في غضون سنة.
- الخصوم: هي المبالغ المستحقة للمقرضين والدائنين الآخرين. يتم تصنيف الخصوم إلى التزامات متداولة، مثل: الفواتير مستحقة الدفع، بحيث يتم دفعها في غضون سنة، والخصوم غير المتداولة، مثل: القروض طويلة الأجل، والسندات، والتي لا يتم دفعها في غضون سنة.
- حقوق المساهمين: تعرف أيضًا باسم مساهمة رأس المال من قبل المالك. إذ توضح الفائدة المتبقية في صافي الأصول لكيان بعد خصم التزاماته. وبالنسبة لكل معاملة في الميزانية العمومية، المعادلة المحاسبية الأساسية هي ما يلي: “الأصول = الخصوم + حقوق المساهمين”.
بيان الدخل
هو البيان المالي التالي الذي يجب على الجميع الاطلاع عليه، يبدو مختلفًا تمامًا عن الميزانية العمومية. ويُطلق عليه أيضًا بيان الأرباح والخسائر، ويعرض هذا التقرير إيرادات ومصروفات عملك. كما يتم طرح المصروفات من الإيرادات لإظهار رقم الربح أو الخسارة لشركتك، والمعروف أيضًا باسم صافي الدخل.
بيان التدفق النقدي
يعتبر بيان التدفق النقدي أحد أهم أنواع القوائم المالية، والتي ينبغي على كل مستثمر الاطّلاع عليه. يُطلق عليه أيضًا بيان التدفقات النقدية، ويعرض هذا التقرير التغييرات النقدية الواردة والصادرة من عملك على مدار فترة زمنية. كما إنه يسجل النقد فقط (الذي قد لا يكون كل دخلك)، ويتضمن المبالغ المستلمة من المقرضين والمستثمرين. بالإضافة إلى ذلك، يوضح بيان التدفق النقدي فيما إذا كان بإمكانك تغطية النفقات قصيرة الأجل، مثل: الفواتير وكشوف المرتبات أم لا. كما يوجد لبيان التدفق النقدي ثلاثة بياناتٍ منفصلةٍ، وهي: البيانات القادمة من الأنشطة التشغيلية الواردة من تعاملات الشركة، والأنشطة الاستثمارية في الشركة كشراء العقارات، والمعدّات والمنشآت وغيرها من الأنشطة الاستثمارية، بالإضافة إلى الأنشطة المالية القادمة من التدفقات النقديّة الداخلة والخارجة للشركة.
بيان التغيرات في حقوق الملكية
هو بيان التغييرات في حقوق المساهمين، كما أنه بيان مالي يلخص التغيرات في حقوق المساهمين في فترة معينة. يُسمى أيضًا بيان حقوق الملكية (أو المساهمين)، أو بيان الأرباح المحتجزة. ويوضح هذا التقرير مقدار الأموال التي يحتفظ بها عملك (بدلاً من دفعه للمساهمين أو المالكين). في كثير من الأحيان، يتم استخدام هذه الأرباح المحتجزة لسداد مدفوعات الديون أو إعادة استثمارها في الأعمال التجارية. وتوفر هذه البيانات مجتمعة رؤية جيدة بهدف ضمان سير العملية المالية لعملك بشكل صحيح.
ملاحظات عن البيانات المالية
تكشف الملاحظات على البيانات المالية عن الافتراضات التي وضعت عند إعداد البيانات، وتساعد على تفسير المعلومات وتحليلها. فعادة ما تشرح البيانات المالية ما يلي:
- السياسات والأحكام والتقديرات المحاسبية التي ينطوي عليها إعداد البيانات.
- معلومات تكميلية حول بنود معينة، مثل: تفصيل الذمم الدائنة والمدينة.
- توزيع الإيرادات حسب القطاع أو المنطقة.
- العمر الاقتصاديّ المتبقي للأصول.
- معلومات هامة أخرى، بما في ذلك: مخاطر الأعمال التجارية، بما في ذلك مخاطر سعر الصرف.
- تعهدات الديون.
- الإيرادات والربح أو الخسائر في الأعمال التجارية المكتسبة، أو الاستثمار الاستراتيجي.
- ما إذا كانت البيانات قد أعدت على أساس نقدي أو على أساس الاستحقاق.
- المعايير المحاسبية التي تتبعها الشركة (مثل المعايير الدولية للإبلاغ المالي، أو المعايير المحاسبية للمؤسسات الخاصة).
- نوع البيان المالي.
اقرأ أيضًا: ما هو دفتر الحسابات؟ تعريف دفتر الحسابات وأهم أنواعه
أنواع القوائم المالية
هناك أربعة أنواع من القوائم المالية الرئيسية. ولكل منها مستوى مختلف من التعقيد والصلاحية والتكلفة، فهي:
- البيانات المعدّة داخليًا: يتم إعداد البيانات المعدة داخليًا من قبل شركة دون إشراك متخصص محاسبة خارجي، وغالبًا ما يتم إعداد البيانات المالية المؤقتة داخليًا.
- إشعار للقارئ: إشعار القارئ (NTR) هو أبسط أنواع القوائم المالية التي يعدّها المحاسب. كما تعتمد NTR عادةً على المعلومات المقدمة من الشركة، مع ضرورة التحقق من صحة الأرقام أو تدقيقها من قبل المحاسب. ومع ذلك، بناءً على رؤية المحاسب قد يؤدون بعض المهام المحدودة، مثل: التدقيق في بعض الأرقام، وتفصيل النفقات، وضمان حساب بدل التكلفة الرأسمالية بشكل صحيح، و التأكد من دفع المبلغ الصحيح لضريبة الدخل، بالإضافة إلى إعداد ملاحظات أولية على البيانات المالية. هذا ومن المهم التحقق من الخدمات المدرجة. إذ تعتبر NTR مناسبة للشركات الأصغر، أو الأقل تعقيدًا والتي تقوم بإعداد البيانات المالية لنهاية العام.
- مراجعة المشاركة: عادة ما يتضمن هذا النوع من البيان بعض المصادقة من قبل المحاسب. يمكن أن يشمل ذلك مراجعة الممارسات المحاسبية، وإجراءات تسجيل المعلومات الماليّة، وضوابط الإدارة، إضافة إلى إدارة الاحتيال. هذا وقد تكون مشاركة المراجعة مناسبة للأعمال المتوسطة الحجم والأكثر تعقيدًا. كما يمكن أن يكون هذا النوع من البيانات مطلوبًا أيضًا من قبل المقرضين، أو المستثمرين، أو الشركاء الآخرين، أو أي شخص مهتم بشراء الشركة.
- البيانات المراجعة: توفر البيانات المالية المدققة أعلى مستوى من التأكيد على صحة المعلومات. بحيث يجوز للمحاسب طلب وثائق داعمة، ومراجعة الضوابط الداخلية، والتحقق من دقة الأرقام، وإجراء عمليات تفتيش فورية في الموقع، بالإضافة إلى إجراء جرد مراجعة للمخزون، وتقييم حسابات القبض. وقد تكون البيانات المدققة مناسبة للشركات الكبيرة، أو تلك التي تفكر في الحصول على قرض أو استثمار كبير.
الهدف من القوائم المالية
البيانات المالية هي تقارير أعدتها إدارة الشركة لعرض الأداء المالي والوضع المالي في وقت معين، لذلك فإن الهدف الأساسي للبيانات المالية هو توفير معلومات حول المركز المالي، والأداء، والتدفقات النقدية للمؤسسة، والتي تكون مفيدة لمجموعة واسعة من المستخدمين في اتخاذ القرارات الاقتصادية. كما يتم إعداد البيان المالي لتلبية الاحتياجات المشتركة لمعظم المستخدمين. ومع ذلك، لا توفر البيانات المالية جميع المعلومات التي قد يحتاجها المستخدمون لاتخاذ قرارات اقتصادية بسبب إنهم يصورون بشكل أساسي الآثار المالية للأحداث الماضية. كما يوضح بيان الحسابات المالية نتائج الإشراف على الإدارة، أو مساءلة الإدارة عن الموارد المعهود بها إليها. وتساعد البيانات المالية أصحاب المصلحة، الداخليين والخارجيين على حد سواء على اتخاذ قرارات مختلفة. هذا ويتم تجميع الآثار المالية للمعاملات والأحداث الأخرى في فئات واسعة وفقًا لخصائصها الاقتصادية لتعطينا صورة حقيقية عن الشركة.
مزايا القوائم المالية
تعتبر البيانات المالية مهمة ومفيدة للأسباب التالية:
- تحدد إمكانية الشركة فيما إذا كانت قادرة على جلب النقود، ولتحدد مصادر واستخدامات تلك النقود.
- توضح فيما إذا كانت الشركة قادرة على تسديد ديونها أم لا.
- تتبع النتائج المالية لتبيّن أيّ مشكلات ربحية يمكن أن تلوح في الأفق.
- تعمل على اشتقاق النسب المالية من البيانات التي يمكن أن توضّح حالة العمل.
- تحققّ في تفاصيل المعاملات التجارية.
- تستخدم كأساس لتقرير سنوي يوزّع على مستثمري الشركة ومجتمع الاستثمار.
اقرأ أيضًا: ما هي أهمية المحاسبة؟ ودور المحاسبة المالية في إدارة الأعمال
عيوب القوائم المالية
هناك بعض الجوانب السلبية لإصدار البيانات المالية، والتي تتمثل في عيوب القوائم المالية التالية:
- يمكن التلاعب بها بطريقة احتيالية، مما دفع المستثمرين إلى الاعتقاد بأن الكيان المُصدِر قد حقق نتائج أفضل مما كان عليه الحال بالفعل.
- يمكن أن يؤدي هذا التلاعب أيضًا إلى قيام المُقرض بإصدار ديون لشركة لا يمكنها سدادها بشكل واقعي.
- البيانات المالية تاريخية تمامًا بطبيعتها، وبالتالي يمكن أن تكون مضللة عند استخدامها لتوقع النتائج المستقبلية للأعمال. على سبيل المثال، قد تقدم الشركة التي تعتمد على العقود الحكومية نتائج قوية لأحدث فترة لها، ومع ذلك ليس لديها مبيعات إضافية، لأنها أكملت للتو جميع العقود التي تم منحها لها.
خصائص البيانات المالية
الغرض الرئيسي من البيانات المالية هو تثقيف المساهمين حول الوضع المالي والأداء المالي لشركاتهم. وذلك لأن المساهمين هم المالكون الحقيقيون للشركة ولكن الشركة يحكمها ويديرها المديرون. وبما أن المديرين يعملون بوصفهم مشرفين على حملة الأسهم، فمن واجبهم إعداد بيانات مالية خالية من الأخطاء الجوهرية، وكذلك وضع بعض الخصائص النوعية الهامة لتعزيز نوعيتها وأهميتها. بناء على ذلك فإن الخصائص النوعية الرئيسية للبيانات المالية، هي:
- قابلة للفهم.
- الموثوقية.
- قابلة للمقارنة.
- حسن التوقيت.
البيانات المالية قابلة للفهم
تنشر البيانات المالية من أجل مخاطبة مساهميّ الشركة، لذلك من المهم أن يتم إعداد هذه البيانات بطريقة يسهل فهمها وتفسيرها للمساهمين. كما يجب أن تكون المعلومات الواردة في هذه البيانات واضحة ومقروءة. وتوخيًا للفهم، يجب على الإدارة أن تنظر ليس فقط في البيانات والمعلومات القانونية؛ ولكن أيضًا في عمليات الكشف الطوعي عن المعلومات التي من شأنها أن تسهل فهم البيانات المالية. كما يجب على المديرين توضيح المعلومات المقدمة في البيانات عند الضرورة.
موثوقية البيانات المالية
ينبغي أن تكون المعلومات المقدمة في البيانات المالية موثوقة وصحيحة. ويجب أن تكون المعلومات المستخلصة لإعداد هذه البيانات المالية من مصادر موثوقة وجديرة بالثقة. كما يجب أن تصور البيانات المالية الصورة الحقيقية والعادلة لحالة شئون الشركة. وهذا يعني أن المعلومات المقدمة يجب ألا تنطوي على أيّ أخطاء كبيرة أو أخطاء جوهرية. ويجب أن تستند المعاملات المبينة إلى مفاهيم الحيطة، وأن تمثل الطبيعة الحقيقية لمعاملات الشركة وعملياتها.
البيانات المالية قابلة للمقارنة
يجب إعداد البيانات المالية على نحو يمكن مقارنتها بالبيانات الماليّة للسنة السابقة. ومن المهم للغاية الحفاظ على هذه السمة من سمات البيانات المالية، لأنها تكفل إمكانية رصد أداء الشركة ومقارنته. ويتم الحفاظ على هذه الخاصية باعتماد سياسات ومعايير محاسبية تطبق بشكل متسق من فترة إلى أخرى. وهذا يمكّن مستخدمي البيانات المالية من تحديد ورسم الاتجاهات، والأنماط في البيانات المقدمة، الأمر الذي يجعل اتخاذ قراراتهم سهلًا.
البيانات المالية حسنة التوقيت
من الضروريّ للغاية تقديم جميع المعلومات الواردة في البيانات المالية في غضون فترة زمنية مناسبة. ويجب ألا يكون الإفصاح عنها متأخرًا بشكل مفرط حتى يتسنى لمستخدمي هذه البيانات، عند اتخاذ قراراتهم الاقتصادية، نشر جميع المعارف ذات الصلة والمستكملة. وعلى الرغم من أن هذه الخاصية قد تتطلب المزيد من الموارد؛ ولكنها لا تزال سمة ضرورية، لأن تأخر المعلومات يجعل أي ردود فعل تصحيحية غير ذات صلة.
أهمية البيانات المالية
سواء كنت محاسبًا متمرسًا، أو لا تزال تتعثر في طريقك من خلال المحاسبة، فإن البيانات الماليّة مهمة. إذ يمكن أن تمنحك البيانات المالية للشركة فكرة أفضل بكثير عن كيفية أداء الأعمال التجارية بدلًا من مجرد النظر إلى إيراداتها وأرباحها. حيث تعتبر القوائم المالية مفيدة أيضًا للمستثمرين الحاليين والمحتملين، وكذلك المؤسسات المصرفية وغيرها من المؤسسات المالية، لأنها توفر فكرة واضحة عن كيفية سير ومدى استقرار عملك. بناء على ذلك يمكن تلخيص بعض الأسباب التي تجعل التقارير المالية مهمة للشركات الصغيرة فيما يلي:
إظهار ما يمتلكه العمل التجاري
من المهم لأصحاب الأنشطة التجارية الصغيرة أن يعرفوا في أي وقت ما يمتلكه نشاطهم التجاري، وما يدين به، ومقدار الأسهم التي يمتلكونها في أعمالهم. وهذا هو سبب أهمية الميزانية العمومية. كما توفر الميزانية العمومية لأصحاب الأعمال، وكذلك الدائنين والمستثمرين المحتملين تفاصيل الأصول والخصوم وحقوق الملكية. كما يمكن أن تخبر أصحاب الأعمال بمدى سرعة دفع العملاء لفواتيرهم، ومدى سرعة تحرك المخزون، ومقدار الأموال التي تدين بها أعمالهم، ليس على الفور، ولكن على المدى الطويل أيضًا.
توفير لمحة سريعة عن الربحية
ربما يكون البيان الماليّ الأكثر فائدة والأسهل في الفهم ما هو بيان الدخل. إذ يحتوي بيان الدخل على قسم منفصل لكل من الإيرادات والمصروفات، بما في ذلك المبيعات، وتكلفة البضائع المباعة، ومصروفات التشغيل، وصافي الربح. والأهم من ذلك، أنها توفر لك صافي الدخل. كما يعتبر بيان الدخل مفيدًا لاتخاذ قرارات تجارية مستنيرة، عند البحث عن قرض تجاري، أو مستثمرين إضافيين، وعند تقديم ضرائب الأعمال أيضًا.
عرض النشاط النقدي
لا يمكن أن تستمر الأعمال بدون نقود، إذ يوفر بيان التدفق النقدي لأصحاب الأعمال تفاصيلًا حول النقد الوارد والصادر، ويمكن أن يساعدك في حساب المقاييس المهمة، مثل: التدفق النقدي التشغيلي. وعلى الرغم من أنه من المهم معرفة التدفق النقدي لنشاطك التجاري، إلا أنه من المهم جدًا معرفة من أين تأتي أموالك وأين تتجه. مما يمكن أن يخبرك به بيان التدفق النقدي.
عرض المال المتبقي للاستثمار
بعد أن يقوم عملاؤك بدفع فواتيرهم ودفع عملك للموردين والبائعين الآخرين، تحتاج إلى معرفة مقدار الأموال المتبقية لاستثمارها مرة أخرى في الأعمال التجارية، أو لتسديدها إلى مستثمريك في شكل توزيعات أرباح. وهذا هو سبب أهمية بيان الأرباح المحتجزة. إذ يشير بيان الأرباح المحتجزة إلى مقدار الأموال التي احتفظت بها الشركة خلال فترة زمنية محددة.
مستخدمو البيانات المالية
يشمل مستخدمو البيانات الماليّة المستثمرين الحاليين والمحتملين، والموظفين، والمقرضين، والموردين، والدائنين التجاريين الآخرين، والعملاء، والحكومات، ووكالاتهم والجمهور. إذ يتطلع هؤلاء المستخدمون إلى البيانات الماليّة لتلبية بعض احتياجاتهم من المعلومات. بناء على ذلك يمكن جمع مستخدمي البيانات المالية في القائمة التالية:
- المستثمرون: يهتم المستثمرون بصفتهم مقدمي رأس المال بالمخاطر والعائد الذي توفره استثماراتهم.
- الموظفين: هم المستخدمون الداخليون الذين يبحثون عن هذه المعلومات لاتخاذ القرارات.
- المقرضون: يهتم المقرضون بالمعلومات التي تمكنهم من تحديد الجدارة الائتمانية للشركة.
- الدائنين التجاريين: يهتم الدائنون التجاريون بالمعلومات التي تمكنهم من تحديد ما إذا كانت المبالغ المستحقة لهم ستدفع عند استحقاقها.
- العملاء: يهتم هؤلاء بالمعلومات حول استمرارية المؤسسة، خاصةً عندما يكون لديهم مشاركة طويلة الأمد مع المؤسسة أو يعتمدون عليها.
- الحكومة والوكالات الأخرى: تنظر الحكومات ووكالاتها في هذه البيانات المالية لتحديد مدى التزام الشركة بالامتثال.
اقرأ أيضًا: ما هو عمل المحاسب Accountant؟ طبيعة عمل المحاسب وأهم المتطلبات والمهام والمسئوليات
كيفية إعداد البيانات المالية للأعمال الصغيرة الخاصة بك
بغض النظر عن طريقة المحاسبة التي يستخدمها عملك، يمكنك إنشاء بيانات ماليّة، حيث سيجد معظم أصحاب الأعمال أنه من السهل للغاية إعداد البيانات الماليّة عند استخدام برامج المحاسبة. إذ يمكنك بالطبع إعداد جميع البيانات الماليّة الضرورية إذا قمت بالنشر في دفاتر الأستاذ يدويًا، أو تسجيل المعاملات الماليّة باستخدام برنامج جداول البيانات، ولكن كلا الخيارين أكثر عرضة للخطأ، مما يزيد من احتمالية عدم دقة التقارير المالية. وللبدء في إعداد البيانات الماليّة لمشروعك عليك في البداية عمل جدول بتوقعات المبيعات الخاصة بك على مدار الثلاث سنوات القادمة، إضافةً إلى أهمية إعداد ميزانية لنفقاتك بحيث ينبغي عليك أن تعرف كم سيكلّفك تحقيق المبيعات المتوقعة. كما ينبغي عليك تطوير بيان التدفق النقديّ الذي سيوضّح كيفية انتقال الأموال داخل وخارج مشروعك، وفي النهاية تحديد صافي الربح من مشروعك حيث تساعد هذه الخطوة في تبيان صافي الربح والخسارة المبدئيّ خلال السنوات الثلاث القادمة، لتتمكن من معرفة فيما إذا كان عملك قابلًا للاستمرار أم لا.
اقرأ أيضًا: المخاطر المالية | تعريفها وأهم أنواعها وكيف تتمكن من إدارة المخاطر المالية
ماذا يعني إعداد التقارير المالية
إعداد التقارير المالية هو واجب تقديم المستندات المالية في حالات محددة. قد تكون التقارير الماليّة مطلوبة من قبل:
- شركاء التمويل.
- الملاك والمستثمرون من القطاع الخاص.
- شركات التأمين.
- الوكالات التنظيمية والسلطات الضريبية.
- وكالات التصنيف.
- الموردين.
- النقابات.
- محللو الاستثمار.
هذا وقد تُلزم متطلبات إعداد التقارير الشركة بالإفصاح عن البيانات المالية في نهاية العام والمستندات المؤقتة (الشهرية أو ربع السنوية أو نصف السنوية)، مثل الميزانية العمومية المؤقتة، وبيان الدخل، والذمم المدينة والدائنة القديمة، وتقرير الهامش.
أسئلة شائعة ؟
هي عبارة عن مجموعة من البيانات الماليّة المعروضة ضمن قوائم، تبيّن كيفية سير العملية الماليّة لشركة أو مشروعٍ ما.
عادةً ما يتم إعداد البيانات الماليّة لنهاية العام من قبل محاسب، ولكن الشركات الصغيرة غالبًا ما تعدها داخليًا على سبيل المثال، بمساعدة محاسب، وعادة ما يتم إعداد البيانات الماليّة المؤقتة داخليًا.
أنواع البيانات المالية الأساسية الأربعة، هي: بيان الدخل، والميزانية العمومية، وبيان التدفقات النقدية، وبيان الأرباح المحتجزة.
تقدم أنواع البيانات المالية الرئيسية الثلاثة: بيان الدخل، والميزانية العمومية، وبيان التدفقات النقدية
يجب على الشركات التي تتقدم بطلب للحصول على قرض مصرفي أو بيع أسهم الشركة إنشاء بيانات ماليّة، ستحتاج الشركات أيضًا إلى تقديم هذه التقارير إلى الوكالة المناسبة.
في النهاية، تعرفنا على أنواع البيانات المالية، وتبين معنا أهمية البيانات الماليّة في توفير معلومات حيوية حول عملك. فالسجلات الماليّة لعملك مهمة لك وللمستثمرين. فعند تجميعها معًا في شكل بيانات مالية، فإنها توفر معلومات حول صحة عملك. كما تزودك البيانات الماليّة أيضًا بالمعلومات التي تحتاجها لاتخاذ قرارات مستنيرة بشأن عملك. كما أنها تزود المقرضين والمستثمرين بالبيانات المالية التي يحتاجونها من أجل الاستثمار في عملك.