أفضل نظام ضريبي في العالم

أفضل نظام ضريبي في العالم، إذ تعد الضرائب أداة مالية مهمة للدولة، فهي مصدر رئيسي لإيرادات الحكومة التي تستخدمها في تمويل الخدمات العامة والاستثمارات الحكومية. لذلك، فإن تصميم نظام ضريبي فعال وعادل هو أمر أساسي لتحقيق أهداف التنمية الاقتصادية للدولة. كما أن أفضل نظام ضريبي هو النظام الذي يحقق أهداف الدولة الاقتصادية والاجتماعية بشكل أفضل، بالإضافة إلى وجود بعض العوامل التي تجعل النظام الضريبي أكثر فعالية وعادلة، مثل القاعدة الضريبية الواسعة، معدل الضريبة المعقول، والعدالة الضريبية. لذلك إذا كنت مهتمًا بمعرفة المزيد من التفاصيل حول هذا الموضوع. تابع معنا هذا المقال عبر منصة تجارتي، لنتعرف على كافة التفاصيل المتعلقة بأفضل نظام ضريبي في العالم. كما سنتعرف على تصنيف الدول بحسب أنظمتها وفق مؤشرين، أسباب اختلاف الأنظمة، بالإضافة إلى العوامل التي تؤثر على كفاءة النظام وتصنيفه.

إقرأ أيضًا: القرض المؤجل من بنك الراجحي

أفضل نظام ضريبي في العالم

إن أفضل نظام ضريبي في العالم هو النظام الضريبي في سنغافورة، وذلك وفقًا لمؤشر Heritage Foundation للحرية الاقتصادية، الذي يركز على الكفاءة الاقتصادية للنظام الضريبي. كما تتميز سنغافورة بنظام ضريبي بسيط يعتمد على ضريبة الدخل الشخصي والضريبة على الشركات. إذ أنها تفرض ضريبة الدخل الشخصي على جميع مصادر الدخل، بما في ذلك الدخل من العمل والدخل من رأس المال والثروة العقارية، وتفرض ضريبة الشركات على أرباح الشركات.

بالإضافة إلى ذلك، فإنه ووفقًا لمؤشر World Justice Project للعدالة الاقتصادية، الذي يركز على العدالة الاجتماعية للنظام الضريبي، فإن أفضل نظام ضريبي في العالم هو النظام الضريبي في السويد. حيث تتميز السويد بنظام ضريبي عادل يعتمد على قاعدة ضريبية واسعة تتضمن جميع مصادر الدخل والثروة. كما تفرض معدلات ضريبية تصاعدية ترتفع مع ارتفاع الدخل أو الثروة.

إقرأ أيضًا: أفضل المواقع العربية للعمل الحر

أفضل نظام ضريبي بحسب مؤشر Heritage Foundation

يختلف ترتيب دول العالم بحسب أفضل نظام ضريبي بحسب المؤشرات المستخدمة في التقييم، فبعض المؤشرات تركز على الكفاءة الاقتصادية للنظام الضريبي، بينما تركز مؤشرات أخرى على العدالة الاجتماعية للنظام الضريبي. إذ أنه وفقًا لمؤشر Heritage Foundation للحرية الاقتصادية، الذي يركز على الكفاءة الاقتصادية للنظام الضريبي، فإن أفضل 10 دول في العالم من حيث النظام الضريبي هي:

1. نيوزيلندا
2. هونغ كونغ
3. سويسرا
4. كندا
5. هولندا
6. الولايات المتحدة
7. أيرلندا
8. المملكة المتحدة

اقرأ أيضًا: فتح حساب الشركات في مصرف الإنماء

أفضل نظام ضريبي بحسب مؤشر World Justice Project

وفقًا لمؤشر World Justice Project للعدالة الاقتصادية، الذي يركز على العدالة الاجتماعية للنظام الضريبي، فإن أفضل 10 دول في العالم من حيث النظام الضريبي هي:

1. السويد
2. الدنمارك
3. فنلندا
4. النرويج
5. ألمانيا
6. هولندا
7. سويسرا
8. نيوزيلندا
9. كندا

اقرأ أيضًا: أفضل طرق الاستثمار الناجح.

أسباب اختلاف الأنظمة الضريبية بين الدول

بعد أن تعرفنا على أفضل الأنظمة الضريبية، يجب أن نعلم أن اختلاف النظام الضريبي من دولة إلى أخرى ير لعدة أسباب، منها على سبيل المثال:

• الاختلافات في الأهداف الاقتصادية والسياسية للدول: تختلف الدول في أهدافها الاقتصادية والسياسية، وبالتالي تختلف في أهدافها من النظام الضريبي، فبعض الدول تركز على تحقيق الكفاءة الاقتصادية، بينما تركز دول أخرى على تحقيق العدالة الاجتماعية. كما  تركز دول أخرى على تحقيق أهدافها السياسية.
• الاختلافات في البنية الاقتصادية للدول: تختلف الدول في بنيتها الاقتصادية، وبالتالي تختلف في العناصر الضريبية التي تفرضها. فالدول الصناعية تعتمد بشكل كبير على ضريبة الشركات وضريبة الدخل. كما تعتمد الدول الزراعية على ضريبة القيمة المضافة.
• كذلك الاختلافات في الثقافة الاجتماعية للدول: تختلف الدول في الثقافة الاجتماعية، وبالتالي تختلف في تقبلها للضرائب، فبعض الدول تتقبل الضرائب بشكل أكبر من دول أخرى.

اقرأ أيضًا: أفضل 10 نصائح لبناء مصادر دخل متعددة.

العوامل التي تؤثر على كفاءة النظام الضريبي

هنالك العديد من العوامل التي تؤثر على كفاءة النظام الضريبي وتصنيفه حول العالم. كما أن أحد أهم العوامل هي:

• القاعدة الضريبية: تشير القاعدة الضريبية إلى مجموعة العناصر التي تخضع للضريبة، إذ يجب أن تكون القاعدة الضريبية واسعة بما يكفي لضمان تغطية قدر كافٍ من الدخل والثروة. ولكن في الوقت نفسه يجب ألا تكون واسعة إلى حد يتسبب في التهرب الضريبي.
• معدل الضريبة: يشير معدل الضريبة إلى النسبة المئوية من الدخل أو الثروة التي يتم فرضها عليها الضريبة. كما يجب أن يكون معدل الضريبة معقولاً بحيث لا يتسبب في ثني الأفراد عن العمل أو الاستثمار.
• العدالة الضريبية: يجب أن يكون النظام الضريبي عادلاً من حيث توزيع العبء الضريبي بين أفراد المجتمع.

اقرأ أيضًا: أفضل العملات الرقمية للاستثمار.

في ختام هذا المقال، نكون قد تعرفنا على كافة التفاصيل المتعلقة بأفضل نظام ضريبي في العالم. كما تعرفنا على تصنيف الدول بحسب أنظمتها وفق مؤشرين، أسباب اختلاف الأنظمة، بالإضافة إلى العوامل التي تؤثر على كفاءة النظام وتصنيفه. لذلك إذا كنت بحاجة أية معلومات حول هذا الموضوع سيكون مقالنا هو أفضل دليل لك.