ما هي الأصول | شرح معنى الأصول وأنواعها والفروق بينها وطريقة الاستثمار بها

ما هي الأصول (Assets)، سؤال يراود العديد من الأشخاص الباحثين عن طريقة لحساب السيولة والممتلكات لديهم، ممّا يعني معرفة قيمة الأصول التي يملكونها. حيث تتعدد أنواع الأصول التجارية (بالإنجليزية Business Assets) المستثمرة في حياة الأفراد والمؤسسات وتنقسم إلى عدة أنواع. إذ تعد الأصول التجارية المتداولة أحد أهم أنواع الأصول التجارية لما لها من أهمية كبيرة في السيطرة على سوق العمل. إضافة إلى ذلك، تعد الأصول التجارية الثابتة والتي تمتاز بقيمتها التجارية على المدى الطويل من الأنواع المهمة أيضًا. كما تشمل الأصول التجارية الثابتة أصولًا ملموسة وغير ملموسة تساهم في فرز الممتلكات التجارية الخاصة بالفرد. لذلك، سنتحدث في مقالنا عن الأصول وشرح معناها، كذلك سنوضح أنواعها المختلفة والفروق بينها. علاوةً على ذلك، سنشرح عن طريقة استثمار الأصول وأهم أنواع الأصول المتداولة وذلك على منصة المال والأعمال تجارتي.

ما هي الأصول Assets

الأصول هي كل ما له ثمن أو قيمة، أو هي المورد الذي يمكن تحويل قيمته إلى عملات نقدية. عمومًا، يمتلك الأشخاص أصحاب الثروة الكثير من هذه الأملاك بأشكال مختلفة، كما تستفيد الشركات من إيرادات الممتلكات عن طريق بيعها أو استثمارها. إضافة إلى ذلك، تعرف الأصول بأنها فوائد النفقات على مدى عدد من السنين وفق حساب واضح.

شرح معنى الأصول

كما تحدثنا سابقًا، تعرف الأصول على أنها كل شيء له ثمن وينتج عنه نفقات أو أرباح يستخدمها الشخص في حياته اليومية، أو في نطاق العمل من ناحية. أو تستخدمها الشركات والحكومات في تعزيز وتطوير عملها من ناحية أخرى. على سبيل المثال: ينفق الفرد نصف معاشه أجارا لمنزله وهي تكاليف أغراضه التي يستخدمها. بينما، في حال شرائه للمنزل فقد استحوذ على مجموعة من الأملاك المسجلة في ميزانية الدولة العمومية. لذلك، يحصل هذا الشخص على هذه الأصول موفرًا على نفسه عناء دفع تكاليف سنوية زائدة من قيمتها.

أنواع الأصول

في الواقع، تتعدد أنواع الأصول بحسب النوع والاستخدام إلى عدة أنواع:

• أصول شخصية.
• أصول تجارية.
• أصول ملموسة متداولة.
• أصول ملموسة ثابتة.
• أصول تجارية غير ملموسة.
• أصول وهمية.

الأصول شخصية

بالطبع، إن الأصول الشخصية هي مجموعة الأغراض والأشياء القيمة التي يمتلكها الشخص، أو العائلة. إذ تكون هذه الأملاك ذا قيمة حالية، أو تزداد قيمتها مع المستقبل. كذلك، تعتبر هذه الأملاك من أغراض ومستندات وكل ما تملك ثروتك الحالية. كما يمكنك حساب صافي ثروتك عن طريق طرح تكاليف معيشتك والتزاماتك من قيمة الأملاك التي لديك. فإن كانت ذات قيمة أكبر بكثير مما تستهلك من نفقات الأملاك فأنت بالتأكيد من الأثرياء والعكس صحيح. وفي التعداد التالي أنواع الأصول الشخصية:

• النقد.
• شهادات الإيداع.
• حساب التوفير.
• حساب جاري.
• أذون الخزانة.
• الأرض وما عليها.
• ممتلكاتك.
• المقتنيات والمفروشات.
• وسائل النقل وأي مركبة.
• الذهب والمجوهرات.
• معاش التقاعد.
• الوثائق والمستندات وغيره.

اقرأ أيضًا: ما هي الأصول المحاسبية

الأصول التجارية

في مجال عمل الشركات، ينظر أصحاب العمل إلى الأملاك على أنها عجلة تحريك وتطوير الإنتاج، أي أنها أشياء ومستلزمات ضرورية للعمل. كما تنقسم هذه الأملاك التجارية بحسب دراسة الميزانية العامة للشركة إلى أصول تجارية ملموسة وغير ملموسة. وفي هذا المجال، تقيم ممتلكات الشركة من أملاك ملموسة مثل المكنات والأملاك والمواد والعناصر المخزنة وغيرها. كما تقيم الملكيات الفكرية وبراءات الاختراع على أنها أغراض تجارية غير ملموسة تعود ملكيتها لهذه الشركة.

الأصول التجارية الملموسة

تعرف الأصول التجارية الملموسة بأنها العناصر المادية التي تزيد وترفع من شأن الشركة، من نقد وأملاك وسندات وغيرها. لكن قيمتها تنخفض مع الاستهلاك الدائم، حيث يجب حساب قيمتها من خلال تقسيم تكاليف الأملاك على عدد سنوات الاستهلاك بعد الشراء والملكية. إضافة إلى ذلك، تنقسم هذه الأصول إلى نوعين، ثابتة ومتداولة.

الأصول التجارية الثابتة

وهي الأصول طويلة الأمد، أي أنها غير متداولة بشكل يومي، أو شهري. إذ يحتاج الأصل إلى أكثر من سنة لتحويله إلى نقد، حيث يسهم الأصل الثابت في تطوير العمل وتنميته من ناحية، وتعزيز قيمة الشركة التي تملكها من ناحية أخرى. لكن هنالك بعض العيوب للأصل الثابت، وهو انخفاض قيمته مع مرور الوقت، حيث تحسب قيمة الأصل من خلال تقسيم تكاليفه على عام واحد فقط. كما تنقسم هذه الأصول إلى ملموسة وغير ملموسة، ومثال عليها:

• العربات والسيارات.
• الأراضي الزراعية.
• الأراضي غير الزراعية.
• الأبنية السكنية.
• المكنات والآلات.

اقرأ أيضًا: الأصول والخصوم ورأس المال

الأصول تجارية متداولة

بحسب مفهوم الأصول التجارية المتداولة فهي الأملاك التي تضم العناصر القيمة ضمن مشاريع العمل وخططه. سيما أن هذه الأملاك يمكن استخدامها، أو تحويلها خلال سنة واحدة إلى عملات نقدية. إضافة إلى ذلك، تستعمل الشركات الأصل المتداول في العمليات التجارية يوميًّا. كما تعد الأملاك التجارية المتداولة من الاستثمارات سريعة المفعول، أو قصيرة الأجل، بسبب إمكانية استعمالها خلال سنة واحدة. من جهة أخرى، لا تنحصر استخدامات الأصل المتداول على النقد فقط، فقد يكون الأصل المتداول سائلًا أيضًا مثل الأسهم التجارية. لا يستغرق تحويل الأصل التجاري المتداول الكثير من الوقت، ويمتد هذا الوقت إلى شهر، أو شهرين على الأكثر. وهذه بعض الأمثلة على الأصل المتداول:

• العملات النقدية.
• شيكات الرواتب والقبض.
• المخزون.
• المصاريف المدفوعة من قبل.

الأصول الوهمية

تعد الأصول الوهمية أصولًا قصيرة الأجل، تدرجها الميزانية العامة تحت مسمى المتنوعة، وتنتجها طريقة المحاسبية. يعرفها العملاء بأنها غير ملموسة، أي ليس لها أساس فعلي، أو وجود. وأهم ما يمثلها مصروفات المال النقدية، أو ما يعرف بالخصوم على إصدارات الأسهم والأوراق المالية. وبسبب طبيعتها الوهمية، تعمل المؤسسات المالية على شطبها وعدم احتسابها في الحسابات المستقبلية، كما أنها تصنف ضمن الأسس القانونية والتقنية.

أنواع الأصول المتداولة

تتعدد أنواع الأصول المتداولة كما ذكرنا سابقًا إلى عدد من الأنواع وهي:

• العملات النقدية.
• الاستثمار قصير الأجل.
• مخزون الشركة.
• الضرائب والمصروفات.
• حساب القبض الجاري.

العملات النقدية

لا يجب أن نحكم على العملات النقدية التي تملكها أي شركة، بأنها أصل متداول فقط. حيث كان لا بد من إيجاد صيغ أخرى تساعد في تخزين وتحويل العملات النقدية، وتقع تحت تسميتها. وأهم هذه الصيغ:

• حسابات البنوك.
• أذونات الخزينة.
• الحوالات المصرفية.
• حساب التوفير.

الاستثمار قصير الأجل

يعد الاستثمار قصير الأجل نوع من أنواع الأصول المتداولة، وهو استثمار مؤقت لا تتجاوز مدته العام الواحد. ومن أهم الأمثلة عنه:

• سندات الحكومة.
• أسهم الاستثمار.
• شهادات الإيداع.

مخزون الشركة

نظرًا للتغيير المستمر في المواد المخزنة لدى أي شركة، والتبادل الدائم لها فهي تعد كأصل متداول يساهم في صفقات البيع الكبيرة بعد تحويلها إلى نقد. وأهم المواد المخزنة والمستخدمة في الشركات هي:

• المنتجات المصنعة.
• المواد الخامة.
• المنتجات في طور الإنجاز.

الضرائب والمصروفات

تعتبر المصروفات المدفوعة من أنواع الأصول المتداولة، إذ تعمل أي شركة على شراء السلع والمنتجات الأخرى مقابل هذه المصروفات المدفوعة. كما تعد هذه الضرائب من الحلول لتنجب الوقوع في الديون، ولا يتم حسابها ضمن أموال السيولة المالية. وهذه المصروفات هي:

• تأمينات الشركة.
• ضرائب مدفوعة.

حساب القبض الجاري

يعد حساب القبض الجاري من أنواع الأصل المتداول، وهو الحساب الذي يضم أموالًا مستحقة نتيجةً للسلع والخدمات التي يشتريها العميل. إضافة إلى ذلك، تعتبر هذه الحسابات أموالاً نقدية يدفعها العميل وتمتلكها الشركة، أو المنشأة.

نقاط مهمة لدراسة الأصول المتداولة

لا بد من دراسة قيمة الأصول المتداولة في أي منشأة، أو شركة، لما لها من أهمية في تحديد عدة نقاط مؤثرة، أهمها:

• تحديد وضع الشركة المالي وسياساتها في المستقبل.
• تحديد كمية السيولة التي تملكها الشركة بعد حساب أملاكها.
• تفادي الأزمات المالية اللاحقة للشركة، حيث يمكن المناورة بتحويل الأصل المتداول إلى نقد.
• المساعدة في وضع خطط التنمية وسياسات الشركة.
• الاستثمار في أنواع الأملاك المختلفة، وتسديد الديون المستحقة.

الفروق بين الأصول الملموسة وغير الملموسة

يكمن الفرق بين الأصول الملموسة والأصول غير الملموسة في النقاط التالية:

• التعريف: تعد الأصول الملموسة عناصر مادية تعزز من قيمة المنشأة مثل النقد والأدوات والسندات والمخزون. أما غير الملموسة فهي عناصر غير مادية مثل العلامة التجارية وحقوق النشر والشعارات.
•  قيمة الأصل: تنخفض قيمة الأصول الملموسة بمرور الوقت وتقسم تكلفتها على عدد محدد من السنوات. لكن من الصعب تحديد قيمة الأصل غير الملموس، بسبب طبيعته ونوعه.
• التحويل النقدي: يسهل تحويل الأملاك الملموسة إلى نقد بسرعة، فيما يصعب تحويل الأملاك غير الملموسة إلى نقد.

الفروق بين الأصول الثابتة والمتداولة في الميزانية العامة

بالطبع، هنالك بعض الفروق في حساب الأصول المالية لأي شركة عند حساب ميزانيتها، وذلك بحسب ما تملكه من أملاك ثابتة، أو متداولة. إذ يعد حساب ميزانية أي شركة الخطوة الأولى في تحقيق النجاح والتطور لمجال العمل من جهة. كما تعبر عن الوضع الحالي الذي تحتله أي شركة في مجال العمل. كذلك يعد إعداد قائمة بما تملكه الشركة من أنواع الأملاك المختلفة وتحديدها باستمرار من أهم الخطوات للبقاء قويًا في سوق العمل. كما أن هنالك بعض الفروق في حساب الأصول الثابتة والمتداولة وهي:

• سرعة التحويل: يعد حساب الأصول المتداولة أول الخطوات لمعرفة ما تمتلكه الشركة من أملاك متداولة، لأن الأغراض المتداولة يمكن تحويلها إلى نقد بسرعة كبيرة وهي السيولة التي تحتاجها الشركة. بينما تحتاج الشركة في تحويل الأصل الثابت إلى فترة زمنية طويلة جدًا، بسبب صعوبة الحصول على النقد بشكل فوري.
• نوع الممتلكات: تشمل الأصول المتداولة ضمن الميزانية العامة لأي شركة النقد الذي تملكه الشركة، الحسابات والشيكات وما تخزنه الشركة في مخزونها وأصول سائلة وغيره. أما الأملاك الثابتة فتشمل المعدات والممتلكات التي تسجل ضمن قائمة الميزانية العامة.

علاقة الخصوم بالأصول

تعرف الخصوم بأنها التزامات الشركة، أو المنشأة بتعهدات اقتصادية، حيث تضحي هذه الشركة بفوائدها المستقبلية، أو تستفيد من التزامات الشركات المغايرة. إذ تمثل الخصوم ديون الشركة، مثل الرهونات العقارية، الفروض البنكية، الفواتير غير المدفوعة، أو ديون السندات. على سبيل المثال، إذا تعهد أحد الأشخاص بتسديد مبالغ من المال لشخص آخر ولم يف بوعده، أو لم يقدر على ذلك، ينجم عن ذلك تبعات قانونية. حيث تحتسب هذه المبالغ المالية خصومًا ضمن الميزانية العامة ويجب دفعها. بالإضافة إلى اعتبارها جزءًا من بيانات المال الرئيسية، والتي تصنف مع بيانات الدخل وتدفقات المال. علاوة على ذلك، تعد الخدمات التي تمنحها الشركة للشركات الأخرى خصومًا مستقبلية مدفوعة في المحاسبة. كما تشمل هذه الخدمات المعاملات الناقصة، أي غير المكتملة والتي ترتبط بفترة زمنية سابقة ولا تزال مستمرة كنوع من الالتزام. ويرتبط حساب خصوم الشركة عبر طرح أصول الشركة من حقوقها الملكية ورأس مالها. وأهم أنواع الخصوم:

• الخصوم المتداولة.
• الخصوم غير المتداولة.

الخصوم المتداولة

الخصوم المتداولة هي مطلوبات مستحقة عبر سنة واحدة، في الواقع، أثناء الأجزاء الأولى من أي عملية تجارية يتم تحديد هذه المطلوبات. يدير المسئولون الخصوم المتداولة وفقًا لسيولة الشركة، لأن هذا النوع من الالتزامات لا يستغرق وقتًا طويلًا ليتم سداده. ومن أنواع الخصوم المتداولة:

• حسابات الدائنة: وهي أكثر أنواع الخصوم المتداولة شيوعًا لدى أكثر الشركات، لأنها فواتير لا تسدد في الحال وتأخذ بعض الوقت.
• فوائد مستحقة الدفع: وهي المصروفات المتراكمة من الفوائد التي لم تسدد بعد، وهي تختلف عن الفائدة المستحقة في بيانات الدخل.
• ضرائب دخل الشركات مستحقة الدفع: وهي مبالغ ضريبية ترتبط بالدخل، تفرضها الحكومة على الشركة خلال عام واحد. حيث يجب دفع الضرائب في وقت محدد وعلى أعوام عديدة، ممّا يجعل سداد هذه الضرائب من الالتزامات طويلة الأجل.
• سحب الكشوف من حساب المصرف: يعد من أنواع قروض المصارف قصير المدة، وذلك عندما لا يتوفر المال الكافي في حساب المصرف.
• إيرادات مؤجلة: وهي إيرادات غير مكتسبة، حيث تتلقى المنشأة دفعات مبكرة للبضائع، أو السلع، أو الخدمات غير المكتملة.
• القروض قصيرة أو طويلة الأجل: وهي مجموعة من القروض، أو قرض واحد فقط مقابل استحقاق عام واحد، أو عدة أعوام.

الخصوم غير المتداولة

الخصوم غير المتداولة هي التزامات مالية مستحقة لعدة أعوام، وذلك لا يشمل المبالغ المالية قصيرة الأمد مثل القروض لفترة قصيرة. تعتبر الخصوم غير المتداولة من المصادر المهمة لتمويل مشاريع الشركات، إضافة إلى مبالغ العمليات التجارية مثل السندات والرهن العقاري. ومن المهم إدراك أهمية الخصوم غير المتداولة في فهم السيولة والهيكلية المالية لأي شركة، خاصةً أنها تسبب الإفلاس لبعض الشركات في حال عدم سداد الاستحقاقات. وأهم أنواع الخصوم غير المتداولة:

• سندات الشركات مستحقة الدفع: وهي مبالغ السندات المستحقة الدفع التي تصدرها الشركة، وتتجاوز مدتها العام الواحد. وتحسب هذه السندات ضمن الميزانية العامة، كما ترتبط بسندات الشركة المستحقة.
• الكمبيالات: وهي مبالغ سندات الإذنية، حيث تشابه الكمبيالات سندات الشركة مستحقة الدفع في أن كليهما مستحق الدفع لأكثر من عام واحد من ناحية. كما أنها تحسب ضمن الميزانية العامة من ناحية أخرى.
• المطلوبات الضريبية المؤجلة: وهي الفروقات بين المبالغ الضريبية لبيانات الدخل، والمبالغ الضريبية المستحقة دفعها للسلطة المسئولة عن الضرائب. أي إن ضرائب الشركة المستحقة تزداد تكاليفها مع الزمن.
• الرهانات العقارية: وهو ديون الشركة طويلة الأجل، وتعامل على أنها التزامات غير متداولة في الميزانية العامة.
• العقود الإيجارية: وهي التزامات الشركة عند استئجارها للممتلكات والمعدات على المدى الطويل، إذ تعد المبالغ المستحقة من عقود الإيجار التزامًا من قبل المستأجرين.

الفروق بين الأصول والخصوم المتداولة

يكمن الفرق بين الأصول المتداولة والخصوم المتداولة في النقاط التالية:

• التعريف: تعرف الأصول المتداولة على أنها ممتلكات قصيرة الأجل تعود إلى منشأة ما، حيث يمكن تبديلها إلى نقد. بينما، الخصوم المتداولة فهي تعهدات المنشأة التي تلتزم بتسويتها خلال فترة زمنية قصيرة؛ وعبر الأملاك المتداولة.
• التأثير المال: ترفع الأملاك المتداولة من حجم رأس المال العائد للمنشأة، فيما تخفض الخصوم المتداولة من رأس المال.
• الوضع المالي: توضع الأصول المتداولة ضمن أصول المنشأة، بينما توضع الخصوم في باب التعهدات والالتزامات.
• السيولة المالية: ترتفع نسبة السيولة المالية بارتفاع وزيادة حجم الأصل المتداول. بالعكس من ذلك، إن ازدياد عدد الخصوم المتداولة يؤدي إلى انخفاض نسبة السيولة المالية.
• النوع: أبرز أنواع الأصول المتداولة هي أوراق المال والحسابات البنكية والمخزون المالي، بينما تعد الكمبيالات وحسابات الدائنين وسحوبات الكشف المصرفي أحد أهم الأمثلة عن الخصوم المتداولة.

كيفية تقدير قيمة الأصول

في الواقع، ليس من السهل تحديد قيمة الأصول بحسب قيمتها الأصلية، لذلك يجب النظر إلى عدة أمور في تقدير القيمة الحقيقية للأصل أهمها:

• حساب قيمة الأصل السوقي بشكل عادل، أي بما يتوافق مع بيع الأصل في سوق العمل الحالي. لأن القيمة الأصلية للأصل ترتفع، أو تنخفض قيمته الحقيقية في السوق. لذلك ومن أجل معرفة قيمة الأصل السوقي الحقيقي، يجب الاستعانة بمختص لإجراء دراسة عملية للقيم السوقية من خلال مقارنة الأصل مع أقرانه السوقية المشابهة.
• حساب قيمة الاستهلاك للأصل المستخدم في العملية التجارية للشركة، حيث تحسب الشركة تكاليف ومصاريف استخدام الأملاك موزعة على عدد سنوات الاستهلاك.

استثمار الأصول

يحظى استثمار الأصول في وقتنا الحالي على اهتمام واسع من قبل العملاء. حيث يوجد الكثير من طرق الاستثمار في أنواع الأصول المختلفة اعتمادًا على الأهداف المالية والجدول الزمني وهي:

• المخزون المالي.
• السندات المالية.
• السيولة النقدية.
• الصندوق المشترك.
• صندوق المؤشرات.
• صندوق التداول في البورصة.
• الأقساط والعقود.
• المشتقات.
• العملات الرقمية.

المخزون المالي

يعرف المخزون بأنه الأساس المتين لاستثمار الأصل التجاري، سيما أن الأسهم التجارية في سوق العمل لها قيمة اقتصادية كبيرة. خصوصًا أن النمو الذي تحققه الشركة والأرباح الناتجة عنها تنعكس على استثمار العميل لهذه الأسهم وأرباحها المتراكمة. وأهم أنواع المخزون المستثمرة:

• مخزون النمو: وهي الأسهم التجارية التي ترتفع قيمتها بفضل زيادة الإيرادات والأرباح للشركة مقارنةً مع الشركات الأخرى.
• مخزون القيمة: وهي الأسهم التي تتذبذب أسعارها بسبب سوق العمل، لكن ذلك التغيير ليس له تأثير كبير على قيمة الأسهم. ممّا يدفع العملاء أصحاب الثروات الكبيرة للاستثمار بأسهم القيمة.
• أسهم الاستثمار: وهي أسهم الشركات التي تحقق للعميل أرباح مستمرة، نتيجةً لاستثمار الأموال في المشاريع التنموية، الأمر الذي يشجع العملاء لشراء الأسهم.
• أسهم الاستثمار الممتازة: وهي الأسهم التي تمتلكها الشركات الكبيرة مثل شركة ميكروسوفت Microsoft ، حيث لها عائد مالي موثوق وبأسعار ثابتة.

السندات المالية

يمتلك العميل عند شراء السندات المالية، مجموعة من الأوراق المالية التي تبيعها الشركة، أو الحكومة. تستعمل الشركات هذه السندات في تمويل المشاريع، وينتج عنها أرباح وفوائد لمدة معينة، من ثم يعود إليك قيمة السند الأصلي. تمتاز السندات بضمانها للأرباح مقارنةً بالأسهم المالية الخطرة، لكن مشكلة السندات أن أرباحها منخفضة. كما أن السندات الجديدة تقدم أسعار وأرباح أعلى من السندات القديمة. أما إذا أراد العميل شراء السندات، فيمكنه الحصول عليها من خلال الشراء المباشر من جهة الإصدار، أو عبر حساب الواسطة.

اقرأ أيضًا: ما هو التسويق الداخلي

السيولة النقدية

لا يشير مفهوم السيولة النقدية إلى استثمار العملات النقدية، أو الفواتير، بل يشير إلى الإستثمارات قصيرة الأمد التي تحقق فوائدًا معتدلةً. وأهم هذه الاستثمارات:

• سندات الخزانة.
• صناديق سوق المال.
• شهادات الإيداع.

الصندوق المشترك

وهو الصندوق الذي يجمع المال من استثمارات العملاء ووضعها ضمن مجموعات، تضم المجموعة الأسهم المالية والسندات والأوراق المالية. كما يدير الخبراء الماليون هذه الممتلكات ضمن ما يدعى المحفظة، ولهذه الصناديق المشتركة عدة أنواع:

• صندوق الأسهم المشتركة.
• صندوق السندات المشتركة.
• صناديق متوازنة.

صندوق المؤشرات

يعرف صندوق المؤشرات على أنه أحد أشكال الصناديق المشتركة، يديره المستثمرون بشكل سلبي وعلى الأجل الطويل. وتمتاز هذه صناديق المؤشرات بأنها:

• تقدم أرباح كبيرة ومن مصادر متنوعة.
• وجود عدة مصادر للربح من شركات مختلفة.
• تفادي الخسائر من خلال تنويع مصادر للربح.
• الاعتماد على الصناديق في وضع خطط التقاعد.

صندوق التداول في البورصة

يعد صندوق التداول شبيهًا بالصناديق المشتركة، حيث تعمل على جمع المال عبر شراء السلال المالية والأسهم والسندات. كما تتعدد قطاعات الاستثمار لصناديق التداول كالشركات التقنية والطاقة. يختلف صندوق التداول عن الصندوق المشترك بأنه يحتاج إلى كمية نقد أقل للاستثمار، خاصةً في مجال استثمار الأسهم في البورصة اليومية.

الأقساط والعقود

تعرف الأقساط بأنها العقد بين المستثمر وشركة التأمين، حيث يشتري المستثمر القسط من شركة التأمين على دفعات، أو مبالغ مقطوعة. ومن ناحية أخرى، تدفع شركة التأمين مبالغ مالية للعميل لفترات محددة، إذ تشكل هذه المبالغ راتبًا تقاعديًا يعتمد عليها المستثمر. وتتعدد أنواع الأقساط إلى:

• أقساط ثابتة: يدفع العميل أقساطًا مالية مع فائدة محددة لمدة معينة، من ثم يتلقى العميل مدفوعات لمدة عشر سنوات، أو عشرين سنة بعد اكتمال تراكم الأقساط.
• أقساط متغيرة: لا تضم الأقساط المتغيرة أية فوائد مضمونة، حيث تتقلب أسعار الفائدة بحسب الاستثمارات الأساسية كالأسهم والسندات المالية.
• أقساط المؤشر: مع أقساط المؤشر السنوية، يحدد مؤشر سوق العمل جميع الفوائد والمدفوعات، ويمكن للعميل استثمار الأقساط السنوية عبر وسيط، أو شركة تأمين، أو بنك.

اقرأ أيضًا: جميع أنواع العقود المختلفة

المشتقات

تعد المشتقات أدوات مالية تعتمد في قيمتها على أصول أساسية، كما تستخدم بعمليات المضاربة وتؤدي أحيانًا إلى خسائر مالية كبيرة. وتتنوع المشتقات إلى عدة أنواع يعرف منها:

• العقود الآجلة: وهي الاتفاقيات التي تنجم عن شراء أصل مالي بتاريخ وسعر مستقبلي، يمكن أن تحقق أرباحًا مستقبلية، أو خسائر بحسب نتيجة ارتفاع، أو انخفاض قيمة الأصل.
• عقود الخيارات: تمنح عقود الخيارات الحرية في شراء وبيع الأصل بحسب الخيارات التي تتخذها، سواء خيارات اتصال، أو بيع.
• المقايضات: وهي الاتفاقيات التي تتم بين طرفين، حيث يدفع أحد الطرفين تدفقات نقدية ثابتة مقابل تدفقات نقدية متغيرة في وقت لاحق.

العملات الرقمية

يعد الاستثمار في العملات الرقمية أحد الأنواع الأشهر في استثمار الأصول المالية، وأهم هذه العملات هي البيتكوين Bitcoin والإيثيريوم Ethereum. لكن يعاني المستثمر في العملات الرقمية من خسائر متكررة بسبب الأسعار المتقلبة والأصول العشوائية التي تهدد رصيده المالي.

اقرأ أيضًا: أفضل العملات الرقمية للاستثمار

طرق استثمار الأصول

تتعدد أنواع الأصول وتتعدد معها طرق الاستثمار، وكما ذكرنا من قبل، فإن هنالك أكثر من طريقة لاستثمارها وهي:

• طريقة استثمار المخزون.
• طريقَة استثمار السندات المالية.
• طريقة استثمار السيولة النقدية.
• طريْقة استثمار العملات الرقمية.
• طريقَة استثمار الصندوق المشترك.

طريقة استثمار المخزون

تتنوع المنصات والحسابات التي تمكن العميل من شراء الأسهم المالية والاستثمار في المخزون، كما يمكن للعميل شراء الأسهم بنفسه أو تعيين مستشار خاص يختص بالشئون المالية. ومن أبرز النقاط للاستثمار بالمخزون هي:

• فتح حساب للوساطة لاختيار الأسهم وشرائها.
• تعيين مستشار مالي موثوق لإدارة الأهداف المالية والحصول على نصائح التعامل مع سوق الأسهم.
• تعيين مستشار آلي أقل تكلفة من المستشار المالي في حال كان الرصيد المالي محدودًا.
• شراء الأسهم المالية مباشرةً من الشركات الكبيرة، وذلك من أجل تنويع المصادر وتقليل عدد الأسهم المقتناة.

خطوات استثمار السندات المالية

على الرغم من الأرباح الكبيرة التي يحققها استثمار السندات المالية، لكنها طريق محفوفة بالمخاطر للمبتدئين، بسبب سرعة خسارة الأموال أثناء تقلبات الرافعة المالية. لكن شراء السندات يدر أرباحًا عاليةً لمن يتقنون شراء وبيع السندات، وأهم خطوات استثمار السندات المالية الحكومية:

1. فتح حساب للتداول.
2. تنزيل إحدى منصات التداول.
3. إجراء الطلب الأول لعملية التداول.
4. بيع السندات بعد ارتفاع سعرها.

طريقة استثمار السيولة النقدية

من مزايا استثمار السيولة المالية هو عدم الحاجة إلى الانتظار طويلًا للتبديل، أي يمكنك الحصول على الأموال المودعة في البنك في أي وقت. من ناحية أخرى، إن ارتفاع قيمة الاستثمار يؤدي إلى بعض الأرباح، لكن الانخفاض يسبب خسائر كبيرة. وأهم خطوات استثمار السيولة المالية هي:

1. فتح حساب بنكي.
2. شراء شهادات استثمارية.
3. الاطلاع الدائم على قيمة هذه الشهادات.
4. بيع الشهادات عند ارتفاع قيمتها لتجنب خسارة جزء من قيمتها الأصلية.

طريقة استثمار العملات الرقمية

يشهد استثمار العملات المشفرة إقبالًا واسعًا من قبل العملاء، خصوصًا بعد ارتفاع سعرها من جهة، وحصولها على درجات عالية من الموثوقية والأمان من جهة أخرى. لكن استثمار العملات الرقمية يحتاج إلى عدد من الخطوات لتجنب الخسائر وهي:

1. تعلم مصطلحات التداول مثل سوق الثور، وسوق الدب، والحوت وسحب البساط وغيرها من المصطلحات المهمة التي تجنبك عمليات التلاعب في السوق.
2. اختيار العملة الرقمية بما يناسب محفظتك، أي إن كانت مدخراتك كبيرة، يمكنك مواجهة التقلبات في أسعار العملة.
3. اختيار المنصات المناسبة لتداول العملات الرقمية.
4. شراء وبيع العملات الرقمية في الأوقات المناسبة، وذلك عند استقرار السوق.

طريقة استثمار الصندوق المشترك

يعد الصندوق المشترك الفرصة الملاءمة للاستثمار، حيث يستخدمه المستثمرون المحترفون في جمع المال، واستثماره في شراء الأسهم والأوراق المالية وغيرها. إلا أنه لا يمكن لأي مستثمر امتلاك أسهم في الشركة التي يجوز بها الصندوق المشترك على أسهم. على سبيل المثال، إن كان للصندوق المشترك أسهم وحصص في شركة أمازون Amazon، فإنه لا يمكن للعميل شراء الأسهم مباشرةً من شركة أمازون.

خطوات ونصائح استثمار الصندوق المشترك

كما ينقسم الصندوق المشترك إلى نوعين وهما صندوق الأسهم وصندوق السندات. ومن أجل الاستثمار في الصندوق المشترك، هنالك مجموعة من النصائح والخطوات الواجب إتباعها وهي:

1. البدء بصندوق الاستثمار المتوازن.
2. تحديد الغاية التي تساعدك على فهم خطتك الاستثمارية، هل هي من أجل تأمين التقاعد، أو جمع ثروة كبيرة.
3. تحديد المدة الزمنية الكافية والمناسبة للاستثمار .
4. معرفة المخاطر التي تنجم عن الاستثمار، حيث من الممكن أن تنخفض قيمة الاستثمار بنسبة معينة، ينجم عنها خسائر مالية لا يمكن تعويضها.
5. تخصيص الأصول، أي تعيين نسبتها ضمن المحفظة الاستثمارية من الأسهم والسندات، والتي تساعد في تخفيف المخاطر والعقبات.
6. تنويع وتقسيم فئات الصندوق المشترك من أسهم وسندات، ثم تحديد أهدافها الاستراتيجية.
7. مقارنة الصناديق الاستثمارية المشتركة لاختيار الأفضل بينها، وذلك يعتمد على عدد من المعايير منها مؤشر أداء الصندوق، ورسوم الصناديق ونفقاته ومن هو المسئول عن الصندوق.
8. إنشاء محفظة قوية وبسيطة من أنواع مختلفة من الصناديق المشتركة بما يناسب أهداف المستثمر.
9. الاطلاع على النظام الضريبي لفهم أساسياته، وذلك لخفض نسبة ضرائب الصندوق المشترك.

الأسئلة الشائعة

 

 

في الختام، تحدثنا في مقالنا عن الأصول التجارية وأنواعها والفروق بينها، كما تحدثنا عن طريقة استثمارها بطرق مختلفة، لذلك نتمنى أن يكون مقالنا ما هي الأصول وشرح معنى الأصول وأنواعها والفروق بينها وطريقة الاستثمار بها قد قدم لكم المعلومات الكافية.