ما هو الاعتماد المستندي.. الانواع والخصائص والأطراف

ما هو الاعتماد المستندي.. الانواع والخصائص والأطراف

الاعتماد المستندي وأنواعه المتعددة وخصائصه الكثيرة هو ما يجب على جميع رجال الأعمال والعاملين في مجال التجارة الدولية معرفته ودراسته بشكل واسع. ففي ظل الانتشار الواسع للتجارة العالمية وزيادة عمليات الاستيراد والتصدير بين دول العالم كافة، أصبح رجال الأعمال والاقتصاديين والاختصاصيين القانونين يبحثون عن طرق جديدة لتحويل الأموال، وكيفية الحفاظ على حقوقهم المالية في حال تخلف أحد الأطراف عن الدفع أو عند الانسحاب من الصفقات التجارية من طرف واحد. إذ استمر هذا الحال حتى ظهور خطاب الاعتماد الذي أدى إلى تحقيق الثقة في تقديم طريقة دفع مالي تخلق توازن بين أطراف العقد. وفي مقالنا التالي وعبر موقع تجارتي سنتعرف معًا على ما هو الاعتماد المستندي كما سنتحدث عن الانواع والخصائص والأطراف. وسنذكر لكم خطوات معاملة الاعتماد المستندي عند الاستيراد والتصدير، وطرق السداد والمستندات المطلوبة في الاعتماد المستندي بالإضافة إلى تكلفة الاعتماد المستندي. ابقوا معنا.

ما هو الاعتماد المستندي

المقصود بـ الاعتماد المستندي (بالإنجليزية Letter of crdit): هو طريقة دفع تسهل وتؤمن المعاملات الدولية، حيث تحمي كلًا من البائع (أو المصدر) والمشتري (أو المستورد) في عقد البيع. ففي حالة البائع يعطي ضمانًا يصدره بنك المشتري بناءً على طلبه بأن البائع سيتلقى الدفع بعد إتمام شحن البضائع. كذلك في المقابل يحصل المشتري على ضمانات بأن البضائع المطلوبة سيتم تسليمها في الموعد المحدد. حيث يطلب البائع خطاب الاعتماد من أجل التحقق من الجدارة الائتمانية للمشتري. كما يطلب المشتري أيضًا مستندات التأكيد أو الامتثال من البائع، والتي يمكن أن تكون عبارة عن بوليصية شحن أو شهادة تأمين منشأ وما إلى ذلك. بالإضافة إلى ذلك، عندما يستوفي الطرفان الشروط المتفق عليها في العقد، يحصل المشتري على بضاعته ويدفع سعرها للبائع. كما يعرف العقد المستندي في بعض دول العالم باسم خطاب الاعتماد (L / C).

اقرأ أيضًا: هل تخصص الرياضيات مطلوب.

ما هو الاعتماد المستندي.. الانواع والخصائص والأطراف

أنواع الاعتماد المستندي

نبين لكم فيما يلي أنواع الاعتماد المستندي وهي:

  • أولًا اعتماد مستندي غير القابل للنقض وقابل للإلغاء.
  • اَلاعتماد المستندي المؤكد.
  • اعتماد مستندي ذي التأكيد الصامت.
  • اَلاعتماد المستندي الدائر.
  • اَلاعتماد المستندي ذو الشرط الأحمر والأخضر.
  • اَلاعتماد المستندي القابل للتحويل.
  • اعتماد مستندي ظهر إلى ظهر.
  • خطاب الاعتماد الاحتياطي.

اقرأ أيضًا: الفرق بين الاعتماد المستندي والتحصيل المستندي.

ما هو الاعتماد المستندي.. الانواع والخصائص والأطراف

الاعتماد المستندي غير القابل للنقض وقابل للإلغاء

إن الاعتماد المستندي غير القابل للنقض والقابل للإلغاء هو تعهد مكتوب يشير إلى أنه لا يمكن تعديل الاعتمادات المستندية أو إلغائها إلا بموافقة المستفيد والبنك المعزز في حال كان موجودًا. ويتصف هذا النوع من الاعتمادات بما يلي:

  • أولًا يكون الائتمان غير قابل للإلغاء حتى لو لم يكن هناك ما يشير إلى هذا الغرض.
  • كذلك لا يوجد مفهوم القابلية للإلغاء في قواعد غرفة التجارة الدولية التي تغطي خطاب الاعتماد.
  • كما أنه في حال إصدار ائتمان قابل للإلغاء يجب دمج شرط قابلية الإلغاء في الائتمان.

فعلى الرغم من أن الغالبية العظمى من الائتمانات المستخدمة في التجارة العالمية غير قابلة للإلغاء، إلا أن الاعتمادات القابلة للإلغاء تظهر أحيانًا. ومع ذلك على رائد الأعمال توخي الحذر الشديد مع مثل هذه الأدوات التي يمكن إلغاؤها في أي وقت ومن دون موافقة المستفيد، حيث لا تتوفر أي درجة مرضية من الأمن. ومن الجدير بالذكر، أن البنوك لن تؤكد أبدًا الائتمان القابل للإلغاء.

اقرأ أيضًا: أفضل منتجات مربحة في التجارة الإلكترونية.

ما هو الاعتماد المستندي.. الانواع والخصائص والأطراف

الاعتماد المستندي المؤكد

الاعتماد المستندي المؤكد هو تعهد محدد من البنك المعزز والبنك المصدر في نفس الوقت، من أجل التفاوض على تقديم ممتثل. إذ عادةً ما يطلب المستفيد أو البائع التأكيد في وقت الموافقة على بيع البضائع أو الموافقة على تقديم الخدمات. بالإضافة إلى ذلك، يكون شرطًا مسبقًا ومدرجًا في الفاتورة الأولية أو عقد البيع. حيث يتم طلب خطاب المؤكد من قبل المستفيد عندما تكون لديه المخاوف التالية:

  • أولًا الخوف من عدم قدرة البنك المصدر على الوفاء بتعهداته أو التزاماته.
  • ثم القلق بشأن مخاطر السداد في البلد الذي يوجد فيه البنك المصدر.
  • وأخيرًا القلق بشأن مخاطر عدم السداد بسبب قرار البنك المصدر أن المستندات لا تمتثل للقانون المصرفي.

اقرأ أيضًا: أهمية نظرية الشموع اليابانية في التحليل والتداول.

ما هو الاعتماد المستندي.. الانواع والخصائص والأطراف

الاعتماد المستندي ذو التأكيد الصامت

يتم إبرام الاعتماد المستندي ذي التأكيد الصامت بموجب ترتيب خاص بين البنك والمستفيد. حيث يضيف البنك مبلغًا معينًا على شكل ضمان مشروط من أجل الدفع للمستفيد ومن دون علم البنك المصدر. إذ يكون هذا النوع من الاعتمادات أكثر تكلفة بسبب المخاطر العالية التي ينطوي عليها هذا الترتيب وذلك بسب الحقائق التالية:

  • أولًا يمكن إبرام اتفاق صريح بين بنك معين والمستفيد.
  • ثم لا يوجد طلب تأكيد من البنك المصدر مما يؤدي إلى فقدان المسؤولية المعتادة للبنك المصدر تجاه بنك التأكيد.

حيث يمكن أن ينشأ هذا الوقف عندما لا يرى البنك المصدر أي سبب يفسر ضرورة إضافة تأكيد إلى رصيده، والذي يعتبر جديرًا بالائتمان بدرجة كافية.

اقرأ أيضًا: أقل مبلغ تداول في منصة بينانس.

ما هو الاعتماد المستندي.. الانواع والخصائص والأطراف

الاعتماد المستندي الدائر

يعرّف الاعتماد المستندي الدائر على أنه استخدام الائتمان المتجدد، والذي يوفر قيمة الائتمان المراد استعادته. بالإضافة إلى ذلك، يتم إجراء تعديل على الاعتماد لزيادة قيمة الائتمان الذي تم استخدامه بالفعل بشكل جزئي أو كلي. حيث تدور هذه الاعتمادات مع مرور الوقت لتكون كأحد الخيارين التاليين:

  • أولًا اعتماد دائر تراكمي وذلك من خلال ترحيل أي مبلغ لم يتم استخدامه خلال شهر واحد.
  • أو اعتماد دائر على شكل شحنة غير تراكمية صريحة كل شهر.

وبدلًا من ذلك يمكن أ تدور الاعتمادات فيما يتعلق بالقيمة، أو بمعنى آخر تتم إعادتها في كل مرة يتم فيها عمل شحنة. كذلك يمكن استخدام الاعتمادات الدوارة لتقليل عبء العمل الإداري للمشتريات المتكررة لنفس النوع من البضائع من نفس المورد على فترات زمنية منتظمة أو دورية. فعلى سبيل المثال يمكن أن يسمح الائتمان الصادر على أساس تراكمي متجدد بسحب شهري قدره عشرة آلاف دولار أمريكي على مدى فترة ثلاثة أشهر. ففي حال لم يكن هناك رسم في الشهر الأول فسيتم تحويله في الشهر التالي بينما عندما لا يكون هناك رسم في الشهر الثاني، فسيتم تحويل هذا إلى الشهر الثالث والأخير.

اقرأ أيضًا: هل تخصص التسويق مطلوب.

ما هو الاعتماد المستندي.. الانواع والخصائص والأطراف

الاعتماد المستندي ذو الشرط الأحمر والأخضر

استمد الاعتماد المستندي ذو الشرط الأحمر والأخضر هذا الاسم من كونه يضم بندًا خاصًا يسمح للبائع بالاعتماد على الائتمان قبل شحن البضائع وتقديم المستندات مكتوبة بالحبر الحمر أو الأخضر. حيث تدل ألوان هذه العبارات على ما يلي:

  • أولًا عبارة حمراء غير مؤمّنة أو نظيفة: تدل على أن المستندات المطلوبة لا تتضمن أدلة على البضائع.
  • ثم البند الأحمر المضمون أو الوثائقي: حيث يتم تقديم السلف في هذا الاعتماد مقابل تقديم إيصالات المستودعات أو المستندات المماثلة جبًا إلى جنب مع تعهد البائع بتسليم بوليصية الشحن أو المستندات الأخرى المطلوبة عند الشحن.
  • وأخيرًا الشرط الأخضر: يسمح هذا الاعتماد بالدفع المسبق مع توفير تخزين البضائع باسم البنك كإجراء إضافي لزيادة الضمان.

اقرأ أيضًا: كيفية استرجاع حوالة بالغلط من ويسترن يونيون.

ما هو الاعتماد المستندي.. الانواع والخصائص والأطراف

الاعتماد المستندي القابل للتحويل

يسمح الاعتماد المستندي القابل للتحويل للبائع “المستفيد الأول” بتحويل الائتمان كليًا أو جزئيًا إلى طرف ثالث. حيث يمكن أن يتم التحويل إلى طرف واحد أو أكثر من ذلك “المستفيد الثاني”، ولكي تكون هذه الممارسة فعالة، يجب أن يذكر الائتمان بوضوح أنه قابل للتحويل. كذلك يجب إجراء أي تحويلات وفقًا لشروط وأحكام الائتمان نفسها تمامًا، بما في ذلك اعتماد التأكيد المستندي في حال وجوده. ويستثنى من ذلك البنود التالية:

  • أولًا مبلغ الائتمان.
  • ثم أي سعر وحدة مذكور فيه.
  • كذلك تاريخ انتهاء الصلاحية.
  • ثم فترة العرض.
  • وأخيرًا تاريخ الشحن الأخير أو الفترة المحددة للشحن.

مع العلم بأن أيًا من هذه البنود يمكن تخفيضها أو تقليصها، ومن الجدير بالذكر، أن البنك غير ملزم بتحويل الائتمان إلا بالقدر وبالطريقة التي وافق عليها ذلك البنك بشكل صريح. كذلك يجب على المستفيد الأول أن يدفع جميع الرسوم المتكبدة فيما يتعلق بالتحويل مثل العمولات أو الرسوم أو التكاليف أو النفقات، وذلك في حال لم يتم الاتفاق على خلاف ذلك في وقت التحويل.

اقرأ أيضًا: قائمة المهن الأكثر ربحًا في السعودية.

ما هو الاعتماد المستندي.. الانواع والخصائص والأطراف

سمات الاعتماد المستندي القابل للتحويل

يتمتع الاعتماد المستندي القابل للتحويل بالسمات التالية:

  • أولًا يجوز تحويل الرصيد جزئيًا إلى أكثر من ثانية واحدة بشرط السماح بسحب أو شحنات جزئية.
  • كما لا يمكن تحويل الرصيد المحول بناءً على طلب المستفيد الثاني إلى أي مستفيد لاحق.
  • ثم يمكن زيادة النسبة المئوية التي يجب أن يتم تنفيذ التغطية التأمينية لها لتوفير مبلغ التغطية المنصوص عليها في الائتمان.
  • كذلك يجوز استبدال اسم المستفيد الأول باسم مقدم الطلب في الاعتماد.

ملاحظة: في حال كان مطلوب في خطاب الاعتماد القابل للتحويل تحديد اسم مقدم المطلب في أي مستند بخلاف الفاتورة، فيجب أن يتم توضيح هذا الشرط في بيان الاعتماد المحول.

اقرأ أيضًا: رواتب خريجي الحقوق في الكويت.

اعتماد مستندي ظهر إلى ظهر

يستخدم الاعتماد المستندي ظهر إلى ظهر بشكل كبير بين الأشخاص أو رجال الأعمال الذين يمارسون دور الوسطاء بين المصدر والمشتري النهائي. وذلك عبر استخدام اعتمادين منفصلين وهما:

  • أولًا ائتمان رئيسي لصالح الوسيط.
  • ثم ائتمان متتال لصالح المورد أو المصدر.

كما تنطبق على هذا النوع من اَلاعتماد المستندي شروط وأحكام الرصيد المتبادل المماثلة للشروط الخاصة بالرصيد الرئيسي باستثناء البنود التالية:

  • أولًا مبلغ الائتمان.
  • ثم سعر الوحدة.
  • كذلك تاريخ انتهاء الصلاحية.
  • ثم تاريخ الشحن الأخير.
  • كذلك فترة العرض.

حيث يعتبر المصدر الرئيسي للاعتماد المستندي ظهر إلى ظهر هو العائدات المتلقاة من الائتمان الرئيسي. ولكن يجب توخي الحذر عند المشاركة في هذا النوع من المعاملات، إذ من المحتمل أن تكون هناك خلافات في الرأي بين كل بنك فيما يتعلق بتفسير الشروط والأحكام الخاصة بالعقد.

اقرأ أيضًا: برامج الربح من المشي تطبيقات تدفع مقابل المشي.

ما هو الاعتماد المستندي.. الانواع والخصائص والأطراف

خطاب الاعتماد الاحتياطي

يعتبر خطاب الاعتماد الاحتياطي من أهم أنواع الاعتمادات المستندية. حيث تتشابه الائتمانات في هذا النوع إلى حدٍ كبير مع ضمانات الطلب والتي يشار إليها في بعض الأحيان بالضمانات المصرفية، ولكن تختلف عنها بشكل رئيسي بالمصطلحات وطريقة التنفيذ. يعتبر هذا النوع من الاعتمادات هو الأكثر شيوعًا على مستوى العالم بين بقية خطابات الاعتمادات وخصوصًا في الولايات المتحدة الأمريكية. حيث يمثل هذا الائتمان التزامًا ثانويًا يغطي التقصير فقط كما يوفر ضمانًا مقابل عدم الأداء مقابل الأداء كما هو الحال مع الائتمانات في أنواع المستندات المستندية العادية. بالإضافة إلى ذلك، في حال لم يتم تنفيذ إجراء متوقع كما هو مشمول في الستاندباي، حيث يمكن عندئذ تقديم مطالبة بالحقوق الاعتمادية.

وفي هذه الحالة يمكن تقديم الطلبات الائتمانية ضد الإجراءات الفعلية مثل شحن البضائع. كذلك غالبًا ما يتم استخدام الستاندباي من أجل تغطية العديد من المخاطر التي يمكن أن تحدث في حالة إنهاء العقد بين المشتري والبائع والتخفيف من حدتها.، كما هو الحال في الاعتماد المستندي العادي. إذ تعتبر الميزة الأساسية للستاندباي هي الاستقلال عن العقد الأساسي، حيث توفر هذه الاستقلالية لجميع الأطراف ضمانًا منفصلًا في حالة عدم الأداء.

اقرأ أيضًا: سلم رواتب أطباء التجميل في السعودية.

ما هو الاعتماد المستندي.. الانواع والخصائص والأطراف

أنواع خطاب الاعتماد المستندي الاحتياطي

هناك مجموعة متنوعة من أنواع خطاب الاعتماد المستندي الاحتياطي، وفيما يلي نبين لكم أكثر هذه الأنواع شيوعًا في معاملات التمويل التجاري وهي:

  • أولًا الأداء: وهو النوع المستخدم عند الموافقة على التعهد والتسليم أو استكمال الالتزامات التعاقدية.
  • الدفع المسبق: إذ يتعهد هذا النوع بسداد كل أو جزء من نسبة مئوية من قيمة العقد الذي دفعه المستفيد لمقدم الطلب كدفعة مقدمة، أو إيداع عند توقيع العقد.
  • ضمان العطاء: حيث يضمن هذا النوع عدم قدرة مقدم العطاء على تغيير عرض العطاء أو الانسحاب من عملية المناقصة قبل إحالة العطاء.
  • المضاد: وهو نوع يصدر عن بنك ما لصالح بنك آخر لدعم إصدار ستاندباي كضمان خطاب الاعتماد أو أي شكل آخر من التعهدات من قبل ستاندباي لذلك البنك الآخر.
  • المالية: وهي الاعتمادات التي تدعم الالتزام المالي بالدفع أو السداد.
  • التأمين: وهي الاعتمادات التي تعزز التزام مقدم الطلب فيما يتعلق بنشاط التأمين، أو إعادة التأمين.
  • الدفع المباشر: وعادةً ما يكون هذا النوع من الاعتمادات هو الوسيلة الأساسية للدفع وليس ثانويًا.
  • التجاري: ويعمل هذا النوع من الاعتماد كضمان لدفع ثمن السلع أو الخدمات التي لم يسددها المشتري بموجب ترتيبات أخرى، وذلك عبر تداول الحساب المفتوح أو التحصيل المستندي.

اقرأ أيضًا: بحث أهمية الأمن السيبراني.

خصائص الاعتماد المستندي

يتميز الاعتماد المستندي بخصائص عديدة أهمها:

  • أولًا خاصية قابلية التفاوض في اَلاعتماد المستندي.
  • ثم خاصية الرمز التجاري في اَلاعتماد المستندي.
  • كذلك خاصية قابلية الإلغاء في اَلاعتماد المستندي.
  • ثم خاصية التحويل والتنازل في اَلاعتماد المستندي.
  • كذلك خاصية مسودات البصر والوقت في اَلاعتماد المستندي.

اقرأ أيضًا: أفضل مواقع تسوق أونلاين في الجزائر.

ما هو اَلاعتماد اَلمستندي.. الَانواع والخصائص والأطراف

خاصية قابلية التفاوض في الاعتماد المستندي

تعتبر قابلية التفاوض من أهم خصائص الاعتماد المستندي، إذ يعد البنك المصدر ملزمًًا بالدفع للمستفيد أو إلى أي بنك آخر يرشحه المستفيد. حيث يتم تمرير الأدوات القابلة للتداول بحرية من طرف إلى آخر بنفس الطريقة التي يتم بها تمرير المال. كما يجب أن يتضمن الاعتماد وعدًا غير مشروط بالدفع عند الطلب أو في أي وقت محدد لكي يكون الاعتماد المستندي قابلًا للتداول.

اقرأ أيضًا: هل تخصص إدارة الأعمال صعب.

خاصية الرمز التجاري في الاعتماد المستندي

الرمز التجاري من أهم خصائص الاعتماد المستندي، حيث تعتبر المعاملة التجارية تفاوضًا مباشرًا عندما يكون التزام الدفع من البنك المصدر يمتد فقط إلى المستفيد من الائتمان. بينما عندما يكون الاعتماد المستندي عبارة عن تفاوض مباشر، وتتم الإشارة إليه على وجهه بعبارة “نتعامل معك” أو “متاحين مع أنفسنا”، فعندها لا ينتقل الوعد إلى مشتري الائتمان أو الكمبيالة كحائز في الوقت المناسب من العملية التجارية.

اقرأ أيضًا: كم راتب القاضي في الكويت.

خاصية قابلية الإلغاء في الاعتماد المستندي

تعد قابلية الإلغاء من أهم خصائص الاعتماد المستندي، كما يمكن أن تكون غير قابلة للإلغاء، وبكل الأحوال يتم توضيح ذلك على وجه المستند وتحديد نوع الائتمان الذي يتم تقديمه. حيث يجوز إبطال الاعتماد المستندي القابل للإلغاء أو تعديله لأي سبب وفي أي وقت من قبل البنك المصدر ومن دون إشعار. فعندما يكون البنك المراسل منخرطًا في معاملة تتضمن اعتمادًا مستنديًا قابلًا للإلغاء، فإنه يعمل فقط كبنك يبلغ عن الإجراء. إذ بمجرد تقديم المستندات وتلبية الشروط والأحكام الواردة في الاعتماد المستندي وتكريم المسودة، لا يمكن إلغاء الاعتماد المستندي.

اقرأ أيضًا: كم راتب موظف الجمارك في السعودية.

خاصية التحويل والتنازل في الاعتماد المستندي

يعتبر التحويل والتنازل من أهم خصائص الاعتماد المستندي. حيث يحق للبائع نقل أو التنازل عن الحق في السحب بموجب الاعتماد المستندي فقط عندما ينص على أنه قابل للتحويل أو التنازل بشكل صريح. حيث يمكن تحويل خطاب الاعتماد التي يحكمها القانون التجاري الموحد لعدد غير محدود من المرات تحت بند العادات الموحدة. كذلك يجوز للبائع نقل حقوقه قبل الأداء حتى إذا حدد الائتمان أنه غير قابل للتحويل، أو غير قابل للتنازل عنه.

اقرأ أيضًا: كم راتب المحامي في الكويت.

خاصية مسودات البصر والوقت في الاعتماد المستندي

تتطلب جمع أنواع الاعتماد المستندي من البائع تقديم مسودة ووثائق لتلقي الدفع، حيث تعتبر المسودة هي أمرًا مكتوبًا بأمر الطرف الذي أنشأه بموجبه طرفًا آخر بدفع أموال إلى طرف ثالث، ويشار إلى المسودة باسم كمبيالة. كذلك يوجد نوعان من الحوالات المستخدمة في خطاب الاعتماد وهما:

  • أولًا مسودة البصر في خطاب الاعتماد.
  • ثم مسودة الوقت في الاعتماد المستندي.

حيث يتم دفع كمبيالة تحت الطلب بمجرد تقديمها للدفع، على الرغم من السماح للبنك المصدر بوقت معقول لمراجعة المستندات قبل إجراء الدفع. بالإضافة إلى ذلك، لا يتم دفع كمبيالة زمنية حتى انقضاء فترة معينة مذكورة في الكمبيالة وغالبًا ما تكون تسعون يومًا. إذ يطلب من البنك المصدر قبول المسودة بمجرد امتثال المستند إلى شروط خطاب الاعتماد، وعندئذ يكون البنك المصدر ملزمًا بدفع الكمبيالة عند الاستحقاق.

اقرأ أيضًا: كيفية اضافة موقع ويب لصفحة الفيس بوك.

أطراف الاعتماد المستندي

تتألف أطراف الاعتماد المستندي من خمسة أطراف وهي:

  • أولًا الطرف التوجيهي: وهو العميل المشتري، إذ يبدأ هذا الطرف في عملية الاعتماد المستندي. كما تقع على عاتق المستورد مسئولية إعطاء التعليمات الخاصة بفتح الاعتماد المستندي.
  • طرف البنك المصدر: إذ يعمل هذا البنك على فتح الاعتماد المستندي بناءً على طلب المستورد، وفي أغلب الأحيان يكون البنك في بلد المشتري.
  • طرف البنك البائع (أو البنك المُخطر) حيث يتواصل هذا البنك مع البنك المشتري ويبلغ المستفيد بعملية الاعتماد المستندي. إذ عادةً ما يكون موجودًا في بلد البائع ولكنه لا يقدم أي التزام بالدفع للبائع، كما يمكن أن يكون البنك المعزز إذا أكد الاعتماد المستندي.
  • الطرف البائع: وهو المستفيد النهائي من الدفعة (أو الطرف المدفوع لأمره) وهو الشخص الذي فتح الاعتماد المستندي لصالحه.
  • طرف بنك التأكيد: وهو البنك الذي يضيف تأكيده إلى الائتمان، حيث يتمثل دور هذا البنك في ضمان دفع المستفيد. إذ يمكن للمصدر تحديد هذا الضمان في عقد البيع لطمأنة المشتري، ففي حال كان أحد الأطراف موجودًا في بلد توجد فيه قيود على الصرف الأجنبي يتم اتخاذ هذا الإجراء في المعاملة. فمن خلال مرور الاعتماد المستندي عبر مؤسسات مالية كأطراف ثالثة موثوق بها، تنقل الأطراف مخاطر النزاعات المحتملة إلى شركاء محايدين.

اقرأ أيضًا: رواتب المحاسبين في أمريكا.

ما هو اَلاعتماد اَلمستندي.. الَانواع والخصائص والأطراف

خطوات معاملة الاعتماد المستندي عند الاستيراد

تتألف خطوات معاملة الاعتماد المستندي عند الاستيراد من أربع خطوات وهي:

  1. أولًا عقد البيع: وهو الاتفاق الرسمي بين المشتري والبائع الذي يحدد شروط البيع التي اتفق عليها الطرفان. حيث يجب أن يتضمن العقد ما يلي:
    1. وصف للبضائع.
    2. ثم المبلغ الكامل للصفقة.
    3. كذلك سعر الوحدة.
    4. ثم شروط التسليم.
    5. كذلك الوقت المسموح به للشحن وتقديم المستندات.
    6. ثم العملة التي يجب الدفع بها.
    7. كذلك طريقة الدفع.
  2. ثم التطبيق والاتفاق: إذ يشكل خطاب طلب الائتمان ونماذج الاتفاقية الخاصة بالبنك وهي عقد دفع وسداد بين البنك المصدر وعميله. كذلك يجب إصدار خطاب الاعتماد بالضبط وفقًا لتعليمات العميل، لذلك يجب إكمال الطلب بشكل كامل ودقيق ليتم تجنب الإزعاج عند الاضطرار إلى تعديل خطاب الاعتماد. حيث تشكل الاتفاقية تعهدًا من قبل العميل بتعويض البنك المصدر عن الرسوم المدفوعة وفقًا لشروط خطاب الاعتماد.
  3. كذلك إصدار الاعتماد المستندي: حيث يعمل البنك المصدر على إعداد الاعتماد المستندي كما هو محدد في الطلب وإرساله عن طريق التحويل أو البريد الجوي إلى البنك المبلغ. إذ يوجه البنك المصدر تعليماته للبنك المبلغ فيما إذا كان سيضيف تأكيده أم لا، وذلك وفقًا لتعليمات العميل.
  4. ثم تقديم المشورة: إذ يعمل البنك المبلغ على إعادة توجيه خطاب الاعتماد إلى البائع موضحًا أنه لم يتم نقل أي التزام من جانبه. ومع ذلك فعندما يطلب البنك المبلغ تأكيد خطاب اعتماد ووافق على ذلك، فسوف يتضمن بندًا يتعهد باحترام مسودات المستفيد شريطة أن تثبت المستندات أن جميع شروط وأحكام خطاب الاعتماد قد تم الالتزام بها.

اقرأ أيضًا: كيفية تحديث محفظة الراجحي.

ما هو اَلاعتماد اَلمستندي.. الَانواع والخصائص والأطراف

خطوات معاملة الاعتماد المستندي عند التصدير

تتألف خطوات معاملة الاعتماد المستندي عند التصدير من أربع خطوات وهي:

  1. أولًا شحن البضائع: فعند استلام خطاب الاعتماد يجب على المستفيد فحصة بعناية والاطمئنان إلى أنه يملك الامتثال لجميع الشرط والأحكام. وفي حال الموافقة يجب على المستفيد البدء بتجميع البضائع والعمل على شحنها بشكل فوري. أما في حال عدم الرضا يمكن للمستفيد أن يطلب من مقدم الطلب ترتيب تعديل خطاب الاعتماد.
  2. تقديم المستندات من قبل المستفيد: إذ يعمل المستفيد على إعداد فاتورة بعدد النسخ المطلوبة مع وصف البضائع المبين تمامًا كما هو منصوص عليه في خطاب الاعتماد. ثم يحصل المستفيد على بوليصية الشحن ومستندات النقل الأخرى من الناقل لإتمام الصفقة. كذلك يتم إرفاق الكمبيالة المسحوبة على البنك المشار إليه ووفقًا للمدة المنصوص عليها في خطاب الاعتماد ومن ثم تقديمها للبنك المؤكد أو المفاوض.
  3. إرسال المستندات إلى البنك المصدر: إذ يعمل البنك المؤكد على فحص المستندات التي قدمها البائع مقابل الاعتماد المستندي، ومن ثم إرسالها إلى البنك المصدر للمطالبة بالسداد والدفع للبائع.
  4. تسليم السندات لمقدم الطلب: حيث سيعمل البنك المصدر بدوره على فحص المستندات للتأكد من اكتمالها ومن ثم تسليمها إلى مقدم الطلب إما مقابل الدفع، أو على شكل تعهد بالدفع عند استحقاق السحب بموجب خطاب الاعتماد.

اقرأ أيضًا: رواتب كلية الأمير سلطان العسكرية للعلوم الصحية.

ما هو اَلاعتماد اَلمستندي.. الَانواع والخصائص والأطراف

طرق السداد في الاعتماد المستندي

يمكن السداد في الاعتماد المستندي من خلال عدة طرق أهمها:

  • أولًا السداد من قبل المشتري بتحويل الأموال مع طلبه.
  • ثم السداد من خلال فتح حساب يعمل بموجبه المشتري على تحويل الأموال في وقت متفق عليه بعد استلام البضائع.
  • كذلك السداد عن طريق التحصيل المستندي من خلال أحد البنوك، وفي هذه الحالة يدفع المشتري عبر البنك المحصل لحساب البائع مقابل مستندات الشحن التي قد تتضمن مستند ملكية البضائع.

اقرأ أيضًا: حساب تكلفة المنتج.

المستندات المطلوبة في الاعتماد المستندي

تتنوع المستندات المطلوبة في الاعتماد المستندي بشكل كبير جدًا بسبب اختلاف القوانين التجارية في كل بلد. وفيما يلي نبين لكم أكثر المستندات المطلوبة في خطاب الاعتماد شيوعًا وهي:

  • أولًا المسودة.
  • ثم فاتورة تجارية.
  • كذلك فاتورة جمركية.
  • ثم بوليصية الشحن.
  • كذلك بوليصية الشحن الجوي.
  • ثم بوليصية أو شهادة تأمين.
  • كذلك قائمة التعبئة.
  • ثم شهادة المنشأ للبضائع.
  • كذلك شهادة فحص للبضائع.

اقرأ أيضًا: شرح جوجل أنالتيكس للمبتدئين.

ما هو اَلاعتماد اَلمستندي.. الَانواع والخصائص والأطراف

تكلفة الاعتماد المستندي

تختلف تكلفة الاعتماد المستندي بشكل رئيسي حسب مستوى الضمان، وفيما يلي نبين لكم التكاليف المختلفة في خطاب الاعتماد وهي:

  • أولًا الرسوم التي يتقاضاها البنك المصدر وهي:
    • رسوم الواجهة الأمامية وتبلغ حوالي واحد في المائة سنويًا، وتدفع كل ثلاث أشهر في أغلب الأحيان.
    • ثم كذلك رسوم الاستخدام وتبلغ حوالي 0.25 في المائة عن كل ربع سنة.
    • كذلك رسوم المخاطر وتبلغ حوالي 0.25 في المائة عن كل ربع سنة.
    • ثم رسوم التقسيط وتبلغ حوالي 0.08 في المائة شهريًا حتى انتهاء الصلاحية.
  • ثانيًا الرسوم التي يتقاضاها البنك المبلغ وهي:
    • رسوم الإخطار وتبلغ 0.1 في المائة سنويًا للائتمان المستندي بمبالغ تقل عن 1.2 مليون يورو.
    • كذلك رسوم التأكيد ويختلف هذا المبلغ باختلاف درجة المخاطرة وتبلغ عمومًا حوالي 0.2 في المائة لكل ربع سنة.
    • ثم رسوم تحصيل السندات وتبلغ 0.15 في المائة.
    • كذلك رسوم الدفع والقبول والتفاوض وتبلغ حوالي 0.15 في المائة.

حيث يتم احتساب التكلفة من قبل البنك المصدر أو البنك المعزز، إذ يتعلق العامل الرئيسي في التكاليف بالمخاطر التي ينطوي عليها الأمر. فكلما كانت المعاملة أكثر خطورة كانت التكلفة أكبر، وبالمجمل تتراوح تكاليف خطاب الاعتماد بين 0.5 في المائة إلى ثلاثة في المائة سنويًا.

ملاحظة: لا يتحمل المصدر بالضرورة الرسوم المترتبة على الاعتماد المستندي، بل يتم الاتفاق على ذلك مسبقًا بين طرفي الاتفاق.

اقرأ أيضًا: ما هي أنواع رأس المال.

ما هو اَلاعتماد اَلمستندي.. الَانواع والخصائص والأطراف

الفرق بين الاعتماد المستندي والضمان المصرفي

يشمل الفرق بين الاعتماد المستندي والمان المصرفي النقاط التالية:

  • أولًا التعريف: إذ يعتبر الاعتماد المستندي هو تعهد يسمح لطرفي العقد بالتعامل دون قلق. بينما الضمان المصرفي هو التزام تتعهد به شركة التمويل يفيد بأن البنك سيدفع المبلغ المالي في حال فشل المدين في سداد القرض.
  • مجال الاستخدام: إذ يستخدم خطاب الاعتماد في مجال التجارة العالمية، بينما أغلب استخدامات الضمان المصرفي في الاتفاقات العقارية ومشاريع البناء.
  • عدد الأطراف المعنية: حيث يتطلب الاعتماد المستندي خمسة أطراف أو أكثر، بينما يتطلب الضمان المصرفي ثلاثة أطراف فقط.

اقرأ أيضًا: الأصول والخصوم في رأس المال.

ما هو اَلاعتماد اَلمستندي.. الَانواع والخصائص والأطراف

فوائد الاعتماد المستندي

تقسم فوائد الاعتماد المستندي إلى قسمين وهي:

  • أولًا فوائد الاعتماد المستندي للمصدر أو البائع وهي:
    • يفتح خطاب الاعتماد الأبواب أمام التجارة الدولية خلال توفير آلية آمنة للدفع عد الوفاء بالالتزامات التعاقدية.
    • كذلك يتم استبدال البنك بالمشتري كمصدر للدفع مقابل البضائع أو الخدمات المصدرة.
    • ثم يتعهد البنك المصدر بالدفع بشرط الالتزام بجميع الشروط والأحكام المنصوص عليها في خطاب الاعتماد.
    • كذلك تتوفر فرص التمويل “مثل التمويل قبل الشحن المضمون” بخطاب اعتماد أو خصم الكمبيالات المقبولة المسحوبة بموجب خطاب الاعتماد في العديد من البلدان حول العالم.
    • ثم يتم توفير الخبرة المصرفية للمساعدة في إكمال المعاملات التجارية بنجاح.
    • كذلك يمكن تحويل مدفوعات البضائع المشحونة إلى البنك الذي تتعامل معه، أو أي بنك من اختيارك.
  • ثانيًا فوائد اَلاعتماد المستندي للمستورد أو المشتري وهي:
    • لن يتم الدفع للبائع إلا عند الالتزام بشروط وأحكام خطاب الاعتماد.
    • ثم يمكن للمستورد التحكم في مواعيد شحن البضائع المشتراة.
    • كذلك الموارد النقدية ليست مقيدة.

اقرأ أيضًا: ما هو التدقيق القانوني.

ما هو اَلاعتماد اَلمستندي.. الَانواع والخصائص والأطراف

عيوب الاعتماد المستندي

يواجه رجال الأعمال أو المصدرين بعض العيوب أو الصعوبات في الاعتماد المستندي أهمها:

  • أولًا لا يمكن تلبية جدول الشحن.
  • ثم الشروط المتعلقة بتكاليف الشحن غير مقبولة.
  • كذلك يصبح السعر منخفضًا جدًا بسبب تقلبات أسعار الصرف.
  • ثم كمية المنتج المطلوب ليست الكمية المتوقعة.
  • كذلك وصف المنتج في خطاب الاعتماد غير كاف.
  • ثم من الصعب الحصول على جميع الوثائق المنصوص عليها في القوانين التجارية.

وفي ختام مقالنا وبعد أن تعرفنا على ما هو الاعتماد المستندي، وتحدثنا عن الانواع والخصائص والأطراف. وذكر لكم خطوات معاملة اَلاعتماد المستندي عند الاستيراد والتصدير وطرق السداد والمستندات المطلوبة في اَلاعتماد المستندي. بالإضافة إلى تكلفة اَلاعتماد المستندي. نذكر بأهمية الخطاب الاعتمادي وضرورة استخدامه في أعمالك التجارية لما يحققه لك من فوائد كبيرة في الحفاظ على حقوقك المالية.

أسئلة شائعة

  • متى يجب استخدام الاعتماد المستندي؟

    يتم استخدام الاعتماد المستندي عندما تكون مبالغ المعاملة كبيرة جدا أو عندما يكون لدى أحد الطرفين شكوك حول مصداقية الطرف الآخر.

  • متى تم إلغاء الاعتماد المستندي في مصر؟

    تم إلغاء الاعتماد المستندي في جمهورية مصر العربية في الثالث عشر من فبراير للعام 2022 بموجب كتاب دوري أصدره البنك المركزي المصري بهذا الخصوص.

  • ما مقدار الضمان الذي تحتاجه لخطاب الاعتماد؟

    يجب على المقترض تقديم ضمان نقدي بمبلغ يساوي 104 في المائة من المبلغ الرسمي لخطاب الاعتماد الحالي في أغلب الأحيان.